财务资金管理办法(内部).doc

资金管理办法 第一章 总则 第1条 目的 为了规范深圳市XXX集团有限公司（简称集团）及各下属公司（简称各公司）财务出纳工作，加强资金管理，提高公司资金利用效率，并促进公司经营业务的发展，特根据 HYPERLINK /view/8426.htm \t _blank 国家有关财务管理规章制度并结合集团及各公司实际情况制定本办法。 第2条 适用范围 本办法适用于集团及各公司所有财务资金管理及会计作业处理工作，除国家法令另有规定外，均依照本办法执行。 第3条 定义  HYPERLINK /view/78884.htm \t _blank 资金管理办法是企业针对财务管理、财务工作制定的公司制度。订立原则根据 HYPERLINK /view/8426.htm \t _blank 国家有关法律、法规及财务制度，并结合公司具体情况制定。在实际工作中起规范、指导作用。 资金管理的基本任务：做好财务收支计划，依法合理筹集资金，有效利用，努力降低成本，降低收付款风险。提高经济效益，正确进行会计核算，做好财务控制与考核。 第二章 管理细则 第4条 基本原则 库存现金不高于20000元。 建立、健全现金账目，账目做到日清月结，严禁白条抵账，严禁挪用资金。 各公司出纳所有的收、付款项必须当日入账，特殊情况可延续到第二天。公司会计人员复核单据的合法性、正确性、合理性，并需实时做好会计凭证进行账务处理，保证出纳的现金银行存款日记账与会计的总分类账一致。 财务人员做好公司资金统筹，每月编制资金计划，详细列明当月收支情况。 财务数据必须实时备份。 第5条 资金收入管理 一切收款都应开具收款收据或者发票（押金类、往来款为收据，收入类开发票），即使有些收入已有对方付款凭证或对方不索求发票及收据，也应开出收据或者发票交付款人，以明确经济责任。 租金、管理费、推广费及其他销售收入的收取：现场出纳每天根据银行收款记录查清楚各项款项的对应租户（客户），可通过银行明细查询，无备注的可打电话与租户确认，款项查明后需当日内开具发票并按公司既定流程发放到商户手中；一切现金收款必须现场按收入所属公司相应开具该公司发票，现金应当天记账，当天送存银行，如收进的现金是银行当天停止收款以后发生的，也应在第二天上午送存银行。 保证金及定金收取可分两种情况：（1）先收取一部分定金，再收保证金时，租户要求将定金转为保证金后补齐所余部分，此种情况应将定金收据收回，换成保证金收据，按实际收款分开开收据，并备注两次收款日期。（2）为先收取一部分定金，再收保证金时，租户要求将定金转为首月租金，此种情况可能涉及包含推广费及物业管理费项目，需分清楚不同的费用入不同的帐户，如涉及到公司往来款项，需填开相应公司的收据或发票，并需租户当面签收。 收取外单位支票时，出纳员要认真审核有效期，各项内容填写是否符合银行要求。有银行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银行。如支票被银行退回，出纳员要尽快通知经办人向出票单位索换。 各公司现场出纳负责每天根据当日收银情况做好当日日记账并于当日内将现款存入指定银行，分门别类整理现场单据后提交各公司出纳核对。 公司出纳收到现场出纳上交的原始单据后，对单据的正确性、合法性、合理性、现款是否存入指定银行等进行核对，发现问题及时处理，若遇有超越本人权限的情况应即时上报公司领导。公司出纳核对现金及银行单据无误后交由公司会计人员记账。 第6条 资金支出管理 所有报销及付款事项，须由经办人员通过公司OA审批流程，并打印出纸质文档给流程相关人员审批完成后予以办理；出纳支付时需复核合同、发票等附件是否齐全合规，审批手续是否完成，否则退回。 退商户保证金及各类押金的情况：首先对方需按公司流程办理撤场审批或装修验收合格审批；审批通过后需将相关审批文件及押金收据原单提交给我司，并开具“收到退回**押金”的收据（或在原收据上注明）加盖财务章或本人签字，同时提供收款人的身份证复印件及账户资料；我公司经办人员以上述资料作为审批流程的附件，在该商户其他各项欠费均交清后报财务部及公司领导审批，审批通过后予以办理；原则上退款要求以支票转账形式退回到对方的银行账户上，如对方为个人，可书面提供同名的个人银行账号，公司出纳以现金存入其账户，特殊情况如需退现金需注明并报审批。 公司员工因公借用现金，须符合借款范围与额度要求，并填写借款单，通过公司OA审批流程，经相关领导审批通过后交由出纳付款。日常借款需在一个月内办理报销返还事宜，如超期，财务部有权在其工资福利中扣除。 除以下情况可使用现金支付外，其他支出一律使用支票、转账等银行结算方式。 （1）根据国家规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； （2）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （3）出差人员必须随身携带的差旅费； （