职务授权管理制度.docx

PAGE \* MERGEFORMAT6 职务授权管理制度 1.0 目的：为了适应公司的发展，提高工作效率，确保公司规范化运作。 2.0 范围：适用于公司及各子公司所有资金支付及报销业务。 3.0 术语 3.1 计划：指各部门（或项目）经批准生效的月度资金使用计划； 3.2 计划内：指业务内容和支出金额均在批准的月度计划内； 3.3 计划外：指业务内容为批准的月度计划之外或业务内容虽为批准的月度计划之内但金额超过计划的部分； 4.4 标准：指住宿、差旅补贴等公司有明确书面文件规定的具体报销标准； 4.5 计划外紧急支出：指按照部门职责出现了按部门的正常管理所不能预见的，直接影响公司正常生产经营的事件，由此所发生的物料、设备、工程等的采购和成本费用的支出。 4.0 职责： 4.1 各级审批部门/人员按本制度规定的审批权限履行审批职能； 4.2 各种业务经有效审批后，财务部负责支付款项、会计核算及预算控制。 5.0 工作流程图：无 6.0 程序内容： 6.1 授权管理一般规定 6.1.1 股东大会是公司的最高权力机关，有权依据公司章程对公司重大事项作出决议； 6.1.2 董事会是公司的经营决策机关。董事会应当建立严格的审查和决策程序，在对重大事项做出决定前应当组织有关专家、专业人员进行评审； 6.1.3 董事长、总经理是公司日常生产经营活动的主持者，在公司董事会的授权范围内负责公司的正常经营。 6.2 授权管理具体规定 6.2.1 一般费用报销 a．费用金额在规定标准内、计划内的，由总经理审批；费用金额超标或在计划外的，由董事长审批； b．以上审批权限适用于员工、部门日常发生的合理费用，包括办公费、差旅费、招待费和商务交际费用等。 6.2.2 广告费 计划内与产品销售直接相关的广告费，由主管销售负责人审批后再报总经理批准；计划内与产品销售不直接相关的广告费由总经理审批后报董事长审批；计划外广告费由董事长审批。 6.2.3 研发费、技术转让费 费用金额在50,000元以内且在计划内的，由部门经理审批；费用金额在50,000元以上100,000元以内且在计划内的，由总经理审批；超过100,000元或在计划外的，由董事长审批。 6.2.4 市场营销费 计划内的费用由分管销售的副总审核后报总经理审批，计划外的费用由董事长审批。 6.2.5 税金和费用的交纳 a．税费金额在纳税申报表以内的，由财务总监审批；超出纳税申报范围50,000元以内的，由财务总监审核后报总经理审批；超出纳税申报范围50,000元以上的，由财务总监审核后报总经理审核，再报董事长审批； b．以上各级审批权限适用于公司按照国家和公司所在地的法规要求，应该交纳的各种税金和附加税（如教育附加费，水利建设基金等）。 6.2.6 工资（包括奖金）、福利的发放 a．工资由人事部门统计后经人事部经理审核后，报总经理审批； b．单次福利费金额在100,000元以内由总经理审批，超过100,000元的由董事长审批。 6.2.7 分红款及捐赠款的支付 分红款由董事会提出预案经股东大会批准后，董事长根据股东大会批准的方案具体审批执行； 捐赠款金额或连续12个月累计额在400,000元以内或不超过公司最近经审计的净资产金额的0.2％的，由总经理根据总经理办公会批准的方案具体审批执行；金额或连续12个月累计额在800,000元以内或不超过公司最近经审计的净资产金额的0.4％的，由董事长审批；金额或连续12个月累计额在1,200,000元以内或不超过公司最近经审计的净资产金额的0.6％的，由董事长根据董事会批准的方案具体审批执行；金额或连续12个月累计额超过1,200,000元的或超过公司最近经审计的净资产金额的0.6％的，由董事长根据股东大会批准的方案具体审批执行。 6.2.9 采购付款 a．采购款金额在100,000元以内且在计划内由部门经理审批，金额在100,000元以上30,000,000元以内且在计划内由总经理审批，超过30,000,000元且在计划内由董事长审批； b．计划外的用于正常生产的紧急采购1,000,000元以下的由总经理审批，超过1,000,000元的报董事长审批。 6.2.10 预付货款 a．预付款金额在20,000元以内且在计划内由部门经理审批，金额在20,000元以上1,000,000元以内且在计划内由总经理审批，金额在1,000,000元以上且在计划内由董事长审批； b．计划外的用于正常生产的紧急预付款在500,000元以下的由总经理审批，超过500,000元的报董事长审批。 c．以上各级审批权限适用于采购货物（服务）未到公司或采购货物（服务）已到公司，但质量未经过认定的付款。 6.2.