高新区公务卡实施方案.doc

PAGE  PAGE 8 高新区行政事业单位实行公务卡 结算方式实施方案 为了进一步深化国库集中收付制度改革，规范财政财务管理，提高公务支出透明度，控制行政事业单位现金流量与现金风险，简化行政事业单位财务结算与报销流程，根据 《湖北省财政厅、人民银行武汉分行关于印发(湖北省行政事业单位实行公务卡结算方式实施方案)的通知》(鄂财库发[2006]15号)精神，制定本实施方案。 一、公务卡结算方式的内容 （一）公务卡是金融机构为行政事业单位及其在职职工发放，具有一定透支额度与透支免息期，主要用于公务活动开支的一种贷记卡。 （二）公务卡结算方式是指行政事业单位及其在职职工在公务活动中使用公务卡刷卡消费，在规定的期限内按照现行财务制度审核后报销还款的结算方式。 （三）公务卡分为个人公务卡（以下简称“个人卡”）与单位公务卡（以下简称“单位卡”）。个人卡是以行政事业单位在职职工个人名义开立的贷记卡，职工个人作为持卡人并承担相应法律责任；单位卡是以行政事业单位名义开立的贷记卡，行政事业单位作为持卡人并承担相应法律责任。 二、公务卡结算方式的适用范围 （一）行政事业单位原使用现金结算方式的零星商品服务支出，包括差旅费、招待费、培训费、手续费等费用； （二）行政事业单位原使用转账结算方式的小额商品服务支出，包括设备购置费、办公费、会议费、咨询费、租赁费、邮电费、水费、电费、维修费等费用。并根据我区国库集中支付管理办法，对实行公务卡结算方式的商品服务支出的范围及额度作出具体规定。 三、公务卡结算的基本程序 （一）行政事业单位及其职工因公务活动的需要，使用公务卡刷卡消费，并取得相应报销凭证和经持卡人消费签名的消费交易凭条。 （二）在公务卡透支免息期内，职工凭合规的报销凭证和消费交易凭条，按照现行财务管理制度的规定申请报销。 （三）单位财务部门按规定对报销凭证进行审核，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。报销资金已经纳入国库集中支付的，单位财务部门登录国库集中支付系统，录入消费交易凭条的相关信息，从与集中支付系统联网的银联信息系统中提取相应的公务消费信息，核实后确定可报销金额，生成《财政授权支付凭证》或《财政直接支付用款申请》，通过国库集中支付资金清算系统向公务卡账户或其他个人账户转账结算，完成报销程序；报销资金没有纳入国库集中支付的，则登陆中国银联股份有限公司湖北分公司（以下简称“银联分公司”）或开卡银行提供的公务卡信息系统，录入消费交易凭条的相关信息核实相应公务消费信息，确定可报销金额，通过相关账户向公务卡账户或其他个人账户转账结算，完成报销程序。 四、公务卡的标准 （一）为了保障金融信息安全，加强对公务卡监控和管理，公务卡统一使用“628”字开头的银联标准卡。银联部门要与各发卡银行确定统一的公务卡字段编码，报区财政局备案。 （二）公务卡实行免费开卡、免收年费、免担保、免开存款账户、到期免费换卡。 （三）具有一定的透支额度。原则上，个人卡透支额度上限不能突破2万元人民币，单位卡透支额度根据部门预算中公用经费额度确定。 （四）具有20－56天的透支免息期。具体透支免息期按照各发卡银行贷记卡相关规定办理。 （五）失卡挂失零风险。 （六）具有多种还款方式。 （七）具有一般银行贷记卡的其他功能。 （八）享受发卡银行与银联的各项优惠活动。 五、公务卡代理银行的选择 （一）公务卡结算方式是国库集中支付改革的一种延伸。凡信用卡产品符合公务卡标准且从事国库集中支付代理业务的商业银行和其他金融机构，均可成为行政事业单位公务卡代理银行。 （二）财政部门根据上述条件，按照公开、公平、公正的原则选择和确定本地区的公务卡代理银行，并与代理银行签订委托代理协议。 （三）行政事业单位在财政部门确定的公务卡代理银行范围内，自行选择一家或多家银行作为本单位公务卡结算的代理银行。行政事业单位确定代理银行后，要与银行签订代理服务协议，报财政部门备案。 六、公务卡的开立与使用 （一）公务卡的开立 个人卡的开立，按照“职工申请并签订领用合约、单位财务部门确认、银行办理”的流程办理。个人卡实行实名制，由开卡的职工自行妥善保管。 独立核算的行政事业单位可开立一张单位卡。单位卡 实行财政部门与人民银行开户审批与备案制度，并纳入财政国库动态监控系统实行动态监控。单位卡的开立，按照“单位申请、财政部门审批、人民银行审定、单位与代理银行签订服务协议、银行办理”的流程办理。 （二）公务卡的使用 个人卡主要用于公务活动中原使用现金结算方式的零星商品服务支出，也可以用于个人消费。对个人卡用于公务消费的，行政事业单位要建立事前报批制度。 单位卡用于公务活动中原使用转账结算方式的小额商品服务支出，包括实行政府采购的小额商品服务采购支出，不得用于个人消费。单位财务部门可通过单位卡