新巴塞尔协议下银行风险管理.pptVIP

* 信息披露的原则:重要性原则(所有对商业银行资本充足率存在重大影响的项目都要披露),相关性原则(披露的信息应使得市场主体对银行稳健性做出可靠的评估),适度性原则(信息披露不包括商业银行的核心技术和商业秘密,一些专有技术可以不披露),责任自负原则(商业银行承担信息披露的真实性，监管当局不对其真实性进行审核); 信息披露的目标:一是强化商业银行的自我约束;二是强化市场参与者的外部约束. * * * * Page * 新巴塞尔协议下的银行风险管理 一、Basel I:1988年资本协议 资本的定义 信用风险权重：0,(10),20,50,100% 表外业务纳入资本监管 最低资本充足率 资本／风险加权资产＝８％ 巴塞尔一的签订背景 跨境资本流动 国际银行业竞争加剧 日本商业银行占据世界前列 主要分歧点 对巴塞尔一的评价 积极方面 突出了对银行资产风险的关注 突出动态监管的理念 将表外业务纳入资本监管 有助于国际间进行比较 资本充足率大幅度提高，强化国际银行体系的稳健性 有利于公平竞争，并增强市场约束的有效性 不足之处 风险敏感性低 OECD俱乐部法明显不合理 资本套利 风险覆盖面窄 没有一套可行的实施机制 二、Basel II:新资本协议 新资本协议 第Ⅰ支柱 最低资本要求 第Ⅱ支柱 监管部门监督检查 第Ⅲ支柱 市场纪律 资本定义 风险加权资产 信用风险 市场风险 操作风险 标准法 内部评级初级法 (F-IRB) 内部评级高级法 (A-IRB) PD LGD、EAD、M 基本指标法 标准法 高级计量法 信用风险 操作风险 市场风险 利率风险 股价风险 人员风险 汇率风险 流程风险 IT风险 法律风险 国家风险 零售风险 股权风险 机构风险 公司风险 第一支柱 外部事件 商品价格风险 专项贷款 第二支柱：监督检查 原则 1 银行应具备一整套程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的战略。(ICAAP) 原则 2 监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，监测并确保银行监管资本比率的能力。若对检查结果不满意，监管当局应采取适当的监管措施 原则 3 监管当局应鼓励银行资本水平高于监管资本比率，应该有能力要求银行在满足最低资本要求的基础上，另外持有更多的资本” 原则 4 监管当局应尽早采取干预措施，防止银行的资本水平降至防范风险所需的最低要求之下；如果银行未能保持或补充资本水平，监管当局应要求其迅速采取补救措施 新 资 本 协 议 最低资本要求 市场纪律 监督检查 第二支柱涵盖的风险：三个领域 第一支柱虽涉及但未完全涵盖的风险： 信用风险 贷款集中度风险 单个或一组关联交易对手 同一行业或地域交易对手 财务状况依赖于同类业务或商品的交易对手 单一类抵质押品、保证人风险 使用缓释技术产生的风险 不能及时获取抵押品 不能及时变现 担保人拒绝或延迟支付 文档未检验的风险 操作风险 BIA、SA下银行收益低 第一支柱未涉及的风险 银行账户利率风险 流动性风险 战略风险 声誉风险 业务风险 外部因素 经济周期效应 监督检查 第三支柱：市场纪律 源于市场需求，为市场提供信息 促进市场纪律的建立，有助于确保市场参与者 了解银行的风险状况 了解银行的资本充足率 提高透明度，有助于强化监管，提高稳健性 总体披露原则 经董事会批准的披露政策 政策应涉及银行决定披露内容的方法和对于披露过程的内部控制 专门的程序评估披露的适当性，包括对有效性和频率的评估 适用范围 银行集团最高层次的并表 银行附属机构 非银行附属机构 未并表机构扣除处理 资本 资本结构：所有资本工具的主要特征及情况，特别是创新、复杂或混合资本工具 资本充足率：针对目前和未来业务，评估资本充足率的方法 风险暴露及评估 方法和输入的定性信息 分阶段和部分的风险定量信息 作为评估质量/可靠性标准的行为定量信息 银行自身也需要这些信息来达成业务目标与管理要求 第三支柱：四个方面的信息 Basel II 整体框架 从巴塞尔一到巴塞尔二的变化 新增两个新支柱，即监管检查和市场纪律 监管资本计量更多依靠银行内部风险评估 更多地认定风险缓释技术 明确操作风险资本要求 对于银行和监管者有多项选择 驱动力量 国际化大银行的风险管理实践 变迁主体 国际大银行（特别是欧洲银行） 主要标志 资本与风险关系更加密切 变革核心 以资产负债表为基础，主要关注资产负债表的左方-资产 变革目的 更加经济地运用资本提高资本回报率 理论基础 有效市场理论，反映了监管制度顺应市场变化 第三版巴塞尔协议制定过程 2010年7月，巴塞尔委员会决策委员会会议（中央银行行长和监管当局负责人会议，GHOS）确定相