财务管理模式改变(企业培训章节件).pptVIP

转变的需求 转变的需求 转变的需求 转变的需求 转变的需求 转变的需求 转变的需求 转变的需求 转变的需求 转变的内容 转变的内容 转变的内容 转变的内容 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 先进的理念与模式 变革的过程 变革的过程 流程和系统 – 在工资处理中较好的解决办法 缩短支付周期到两周和（或者）根据不同地点改变支付日期 提高员工存款的利用率 把雇员的工作时间自动传递到一个处理中心 把工资和费用报销结合在一起 实施企业范围内的人力资源和薪资的操作和管理 实施外包 流程和系统 –在现金管理应用中较好的解决办法 增加自动发票匹配系统的使用 启动跨公司范围内的电子资金转帐（EFT）系统 银行/汇款数据到应收款项的电子化 提高短期付款坏帐核销的最大额度 提高系统集成度 流程和系统 – 在财务会计，合并和财政报告方面较好的解决办法 整合企业信息系统（数据仓库） 对于本地和法定的报告要求，根据管理报告灵活地制定会计科目表。 对于分摊、调整和内部交易，提高重要性水准 虚拟(软)关帐技术 报表合并自动化 流程和系统 – 财务总监需要理解最佳实践来构建未来的管理模式 和资源利用率，循环次数，服务级别和其他数值结果有关的财务流程 内部已被熟知和确认的最好的解决办法 外部已被熟知和仿效的最好的解决办法 对于根源以及驱动要素进行持续不断的分析 和业务活动相随的技巧和能力 整合在一起的财务系统，例如： 采购和应付 发票和应收 生产成本 库存与供应链 包括薪资的人力资源。 成熟的软件包，保证数据的一次性输入 战略 --财务总监需要理解最佳实践来构建未来的管理模式 对外信部息运用的增长 -- 消费者, 客户, 竞争对手, 供应商以及技术. 逐渐重视横跨价值链由供应商和客户直接对接的战略规划. 将价值链中的 CSF’s 同财务功能组的价值驱使因素结合起来. 对帐面及客户利润率的逐渐重视. 精确和假设变得比会计交易往来中的准确度更为重要. 对问题最根本原因的分析变得更为重要. 战略 -- 财务总监被要求在整个企业的战略方向的制定中发挥重要的作用. 通用电气 Bass 西屋电气 财务总监负责企业发展战略的审查. 制定新的方法来检测业务部门对公司经济价值增加的贡献. 设计计划模型以反映价值链及价值驱动因素 有系统化的分析方法来分析不同情况下的经济影响 设计计划模型来反映价值链与价值驱动要素 设计新的方法来计算各业务部门对公司经济价值增加的贡献. 价值管理 - 财务总监 的职责: 提供平衡的业绩考核指标以及增值的分析. 制定正确的流程和业绩考核指标以引导企业作出正确的决策. 关键问题: 与业务的整合 战略 融资 价值管理 成本管理 系统与流程 价值管理 --决策的有效性需要“最佳实践”信息以获取竞争优势. 财务表现 资源运用 23% 9% 股东回报率 25% 19% 净资产收益率 16% 11% 投资回报率 1.28 1.03 利润率 指标 6.25 4.93 销售收入. /资本 0.92 0.87 销售收入/资产 具优秀管理报告实践公司的平均业绩 不具备优秀管理报告实践公司的平均业绩 价值管理 -- 领先企业正在用动态的业绩管理流程来取代现有的战略计划以及相关预算. 监测及/ 意见反馈 战略 成功要素 衡量指标 资源分配 财务预测 营运计划 计划周期: (时间与精力) 战略计划 65% 预算 35% 价值管理-- 运用战略性的业绩考核指标进行工作的优化安排和计划. 行动计划 战术计划及方案 战略业绩管理效果 收效 战略 计划 Strateg战略ic Pla计划n 预算 金额 (资本) 人力投入 产出衡量 -- 以项目作基准 战略评估 成功要素 长期目标 近期目标 业绩考核 资源整合方向 业务部门 计划 执行计划 长期目标