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相关专业知识 课程大纲 导论 社会保险与商业保险 理财工具与商业保险 税收政策与商业保险 总结 课程大纲 导论 社会保险与商业保险 理财工具与商业保险 税收政策与商业保险 总结 课程大纲 社会保险与商业保险 社会保险基础知识 商业保险的保障功能 社会保障的概念 实质： 国家和社会建立的一种制度； 前提： 社会成员在生、老、病、死、伤、残、 丧失劳动力或因自然灾害面临生活困难； 表现：给予的物质帮助； 目的：保障每个公民的基本生活需要和维 持劳 动力再生产。 社会保障与社会保险 社会保险 基本养老保险的相关规定 3、基本养老保险费缴费比例 2004年兰州市人均工资总额 11419元 上一年度保险基数 1.下限是11419/12月*60%=571 2.上限是11419/12月*300%=2856 举例：35岁男性 A.商场王师傅 500元/月 B.中学高老师 2500元/月 C.企业陈总 10000元/月 个人账户的构成 个人账户为11% A=753.32 B=3300 C=3767.92 以高老师为例 养老金的领取为 统筹基金400元 个人账户1250元 合计1650元 收入替代率为66% 社会保险 医保基金的账户构成 个人账户 1.门诊 2.定点零售药店购药 3.住院个人自费部分 统筹账户 1.住院 2.门诊特种病种 3.家庭病床 封顶线以上部分 一、大病互助基金 二、企业补充保险 三、公务员医疗补助 四、商业医疗保险 基本医疗保险 地方附加医疗保险 1、社会保险面临的挑战 社会保险覆盖率很低。 人口老龄化，赡养率增长。 家庭小型化趋势，大大降低抗风险能力 。 日益增长的财政压力，将严重影响养老金的给付问题。 医疗费的增长速度，远远超过收入的增长。 平均寿命延长，医疗保健成热点。 3、商业保险的保障功能 养老 医疗 意外 教育 保费豁免 课程大纲 导论 社会保险与商业保险 理财工具与商业保险 税收政策与商业保险 总结 理财工具与商业保险 理财基础知识 商业保险的投资功能 1、树立科学的理财观念 投资不是富人的专利 投资是一种个性化计划 鸡蛋不要放到一个篮子里 请专家帮你打工， 借别人的钱为你赚钱 专家理财优势 从投资技能、方式、信息资源、规模、品种、渠道方面看-------- 有丰富的专业知识 有先进的手段 有广泛的信息来源和对信息全面专业的分析 能集合大规模资金 能做灵活多样的科学组合 2、熟悉常见的几种理财工具 股票 债券 证券基金 银行储蓄 理财工具与商业保险 理财基础知识 商业保险的投资功能 商业保险的投资特点 有专家理财，收益高 有多种渠道，赚钱活 有保底收益，风险小 有专门帐户，变现快 课程大纲 导论 社会保险与商业保险 理财工具与商业保险 税收政策与商业保险 总结 税收政策与商业保险 税务基础知识 商业保险的避税功能 税务基础知识 个人所得税 利息税 遗产税 赠与税 商业保险的避税功能 保险合同受益人领取的保险金免税。 购买商业保险能为交纳遗产税提供保障 企业借用保险可以缩小纳税基数 商业保险的功能 保障全 收益稳 利率高 免交税 投资远 变现活 让我们共勉 用心、坚持、专业 谢 谢 大 家 太保资金运用管理中心的组织架构 计财处 投资决策委员会 资金运用管理中心 投 资 研 究 处 基 金 业 务 处 债 券 业 务 处 存 款 业 务 处 专 户 理 财 处 项 目 投 资 管 理 处 风 险 管 理 处 风险管理委员会 清算处 稽核处 10万元 （单价100元） 1000件 1年后 10.2万元 (单价103元) 990件 1年后 10.5万元 (单价107元) 981件 10.7万元 (单价110元) 972件 1年后 负利率时代10万元的未来价值 盈余部分 实际经营成果 预定利率 保险公司自留一小部分 至少70%作为红利 分配给客户 既有最低保证利率，又享有高回报的可能，对客户产生了较大的吸引力 红利分配提高了客户的购买兴趣 客户偏好 灵活缴费 固定缴费 保险费 专门账户 独立账户 账户管理 可有最低保证回报率，高出部分由客户和保险公司共享 按分红保险产生的可分配盈余进行红利分配，分红不固定 投资收益 可有较低的保证利率，客户与保险公司共担投资风险 预定利率较低，客户与保险公司共担投资风险 投资风险 万能保险产品 分红保险产品 种类 项目 万能保险与基金投资功能比较 由投资人承担 一般