2016年保荐代表人考试5、9、10、11月份真题汇总及注解要点.docx

PAGE \* MERGEFORMAT25 第一部分 2016年11月19日真题汇总 1.? 单价40，边际贡献率30%，固定成本300，下一年销售20，求利润对单价的敏感系数 2.? 超额配售选择权试点意见 考的一个公式 3.? 投资性房地产账面原值3000万，折旧20年，一年后减值100万，公允价值2800万，求期初留存收益，留存10%所得税25% 4. 股东大会：A会议记录保存15年B证券事务所代表保存(这个错了)C签名人员哪些D记录和网络的记录一并保存 5.?? 配股：T+7是除权日；T+1-T+6停牌；首日不放开涨跌幅；股权登记配售比例相同 6.?? 网上发行投资者：已经被线下剔除的投资者、债券投资基金、12月3次未足额缴纳满6个月；非限售A股1万 7.? 公开增发 8.?? 重组义务不包括专用设备资产减值损失(资产减值损失准则) 9.? 所得税减半：麻木、远洋捕捞、海水养殖、花蕊、油料 10.? ABS：煤矿收益权预计当年有2亿流入(不选 现金流应当持续、稳定) 11.? 公司债募集说明书尾页声明人 12.? 政府补助 13.? ?项目收益债 所有直接(错，还有间接)；包括但不限于；年收入要覆盖本息(覆盖利息即可)；收益率8%(有6%的可能性)；政府补助的50%；选项12345 345 235(选了这个) 14 12 14.? 中小板独董意见：高管薪酬、现金分工、节余募投资金8%、闲置300万补充流动资金 15.? 是否确认损益：交易线金融资产费用、同一控制的审计费、持有至到期购入费用、固定资产对价非同一控制的评估费、重组上市的承销费、 16.? 会后事项 17.? 创业板IPO 3年1期内收购20%的要披露利润表 错 1年1期 18.? 新三板发行条件：实际控制人兼任董高 24月内刑事犯罪 ；科技创新企业选；注册资本大于实收资本大于净资产；现任监事24月内证监会行政处罚 19.? 上市公司临时报告：董事监事辞职；高管被强制措施；10%股东5%被质押；董事会决议撤销 20.? ?分部报告 21.? ?辅导对象 董监高5%以上自然人股东 控股股东法定代表人 22.? ?制造边际贡献、 23.? 上市公司重大资产重组 单选 购买材料 合并参股公司 金额都是6000万 公司资产50000 净资产10000 收入30000 净利润8000 24.? 经营者集中  25.? 流动资产分类 交易线金融资产 预计1年出售的AFS 流动 开发支出 非流动 持有待售 流动 930借款到期 资产负债表日后报告期前展期 流动负债 26.? 股东大会审议：公司资产5 净资产 3 销售3 净利润0.3： 1亿买地50年；1亿卖账面7000万的15%参股子公司 27.? 非金融债券融资工具发行注册流程分类 第一类 28.? 网下投资者自律管理 ABC分类 A30% c20% T+20均值1000万? ?etc 29.? 公开发行优先股 错误的是：违规担保还持续；监事证监会处罚12月内；普通50成分；证监会调查 30、创业板上市公司进入退市整理期：A是否进入退市板；B不设涨跌幅限制；C 退市整理期为60日； 31、考察了项目收益债：什么是项目收益债（指直接项目收益、还是说间接的收入、政府补助也算？） 32、哪些属于非经常性损益（应收账款减值准备的转回是吗） 33、债务人的债务重组损益和事件对债务人的损益； 34、递延所得税（购买股权后12个月内，发生价格调整事项，则是否确认/调整相应的递延所得税？） 35、集团内股份支付（母公司甲以其股份对乙公司高管进行激励，甲、乙是作为权益支付核算还是现金支付核算？） 36、甲长期股权投资，支付价款小于净资产公允价值，2015年当年净利润500万；问对甲的损益影响？ 37、计入损益的其他综合收益科目包括哪些？ 38、先行赔付的承诺包括哪些？ 39、不得公开发行的情形（主要集中在对财务报表 保留意见、无法表示意见事项已消除，是否构成障碍的考察） 40、发行公司债，需要在尾页发表声明的有哪些机构/人员 41、新三板发行优先股的规定 42、新三板做事方式 43、分步获得控股权时商誉的计算（给出了购买日的公允价值，和从第一次开始持续计算的公允价值，应该用哪个呀？） 44、已持有该公司80%，再买10%时应该怎么算长投 45、考察准则10号，创业板公开发行证券申请