外管行政处罚指教建议解读201304〔留底学习〕.ppt

前 言 2012年11月国家外汇管理总局管理监察司印发了《外管行政罚款指导意见》（试行），该《指导意见》作为外管局外汇行政处罚的内部指引手册，适用于2013年1月1日以后立案的案件。《指导意见》共分为三章六十七条，涉及外汇业务处罚的范围广、金额大。请各外汇业务行要强化外汇业务的合规经营意识，加大对外汇从业人员的业务培训力度、重视岗位责任及内控案防排查工作，杜绝外管处罚事件的发生。 《指导意见》内容逐条解读 ——第一章总则 《指导意见》内容逐条解读 ——第二章分则第一节（逃汇行为） 《指导意见》内容逐条解读 ——第二章分则第一节 《指导意见》内容逐条解读 ——第二章分则第一节 逃汇行为是指违反国家外汇管理规定，将境内外汇转移境外，或以欺骗手段将境内资本转移境外等行为。 建议：银行外汇经办人员在具体处理每一笔外汇收入及支付业务时，都应按照外管文件规定要求客户提交相关证明业务背景真实的材料，审查合规留存资料后再予以办理。 无任何审查资料或资料虚假，无具体用途的境外汇款，地下钱庄向境外非法转移外汇的行为均属于逃汇行为。 《指导意见》内容逐条解读 ——第二章分则第二节（非法套汇行为） 《指导意见》内容逐条解读 ——第二章分则第三节（违规汇入、非法结汇） 《指导意见》内容逐条解读 ——第二章分则第四节（违反规定携带外汇出入境） 《指导意见》内容逐条解读 ——第二章分则第四节 《指导意见》内容逐条解读 ——第二章分则第五节（违反外债管理规定） 《指导意见》内容逐条解读 ——第二章分则第六节（擅自改变外汇或结汇资金用途、非法使用外汇）