内控风险管理16个关键控制点.doc

内控风险管理十六个关键控制点 1、组织架构 （1）法人治理结构框架 （2）架构设置 （3）经营决策机制 （4）经营管理模式 （5）相关责划分 2、发展战略 （1）准确定位、科学制定发展战略 （2）认真组织科学实施发展战略3、人力资源 （1）招聘任用环节 匹配适用 （2）正常用人环节 绩效考核 （3）人才培养环节 持续修炼 （4）员工退出渠道 有理有节 4、社会责任 （1）安全生产 （2）产品质量控制 （3）环境保护与资源节约 （4）促进就业与员工权益保护 5、企业文化 （1）积极向上的团队精神 （2）诚信度和道德观 （3）文化立体渗透 （4）企业文化的评估 6、资金活动 （1）筹措控制 （2）投资控制 （3）资金营运控制 7、采购业务 （1）职责分工及审批制度 （2）购与价控制点 （3）采购与验收控制点 （4）货款制度的控制点 8、资产管理 （1）存货 （2）固定资产 （3）无形资产 9、销售业务 （1）梳理风险与对应的关键控制定价、资质审查、协议、信用管理、发货并确保收确确销售收入销售成本应收款管理（2）职责分工与授权审批 （3）订单控制点 （4）开单发货控制点 （5）收款内部控制点 （6）退货控制点 10、研究与开发 立项阶段 （2）研究阶段 （3）研发成果控制 （4）开发阶段的控制 11、工程项目 （1）职责分工与授权控制 （2）立项 （3）招标 （4）造价 （5）建设 （6）验收 12、担保业务 （1）职责分工与授权批准 （2）担保评估 （3）担保执行控制 13、业务外包14、财务报告 - 4 -