8章 中间业务业务.ppt

第八章 商业银行中间业务管理 教学目的要求： 理解中间业务与表外业务的概念和关系；系统掌握中间业务的内容；对中间业务的创新和我国中间业务发展趋势进行探讨。 第一节 中间业务概述 中间业务 “中间业务” 是相对于资产业务和负债业务而言的，从广义上讲，商业银行所经营的既不属于资产业务，也不属于负债业务，而是商业银行利用自身的有利条件经营的服务性业务，应该统称之为中间业务。 概念：商业银行不需动用自有资金，只是利用自身条件（资金、技术、机构、信誉、信息和人才），以中介身份为客户办理各种委托事项、提供各类金融服务并从中收取手续费或佣金的业务。 表外业务 “表外业务” 是相对于资产负债表而言的，从广义上讲，商业银行经营的、不在资产负债表上反映的业务应该统称之为表外业务。 概念：商业银行从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内、不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的业务。 表外业务是有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，故通常要求在会计报表的附注中予以揭示。 中间业务与表外业务的关系 它们都有狭义和广义之分 广义概念相同 狭义+狭义=广义？ 我们用广义概念 商业银行广义中间业务分类 二、中间业务的特征 (一)服务与资金的分离性 (二)业务范围的广阔性 (三)与资产负债业务的关联性 (四)成本的特殊性 (五)风险规避的“双刃利剑” (六)监管的艰难性 三、中间业务发展的原因与现状 （一）原因 （二）现状 1.国际银行业：据统计美国商业银行的中间业务收益占全部收益的比重已由上个世纪的30%，上升到2001年的38.4%，世界上著名的汇丰、花旗银行其比重都超过50%以上。 2.国内银行业： 中国工商银行2005年中间收入 第二节 结算类中间业务 一、支付结算 支付结算的意义： 支付结算的原则： （三）支付结算的方式 1、银行汇票结算方式 银行汇票：由银行签发的,签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 银行汇票票样 图8-1 银行汇票结算程序图 2、商业汇票结算方式 商业承兑汇票票样 银行承兑汇票票样 3、银行本票结算方式 银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行本票有定额和不定额两种。不定额银行本票是指凭证上金额栏是空白的，签发时根据实际需要填写金额（起点金额为5000元），并用压数机压印金额的银行本票；定额银行本票是指凭证上预先印有定固定面额的银行本票。 银行本票票样 图8-3 银行本票结算程序图 4、支票结算方式 出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行支票票样 图8-4 支票结算程序图 5、汇兑结算方式 图8-5 汇兑结算程序图 6、委托收款结算方式 图8-6 代理收货的委托收款结算程序 7、托收承付结算方式 图8-7 托收承付结算程序图 8、电子汇兑结算 目前，国内已经有一些商业银行利用计算机网络的优势采用电子汇兑系统结算。如中国工商银行利用其星罗棋布的计算机网络，开通了覆盖全国的电子汇兑系统，可以实现异地资金划拨24小时到位，大大加快了资金的周转，缩短了结算资金的在途时间，为社会提供了优质服务，也大大减轻了银行员工的劳动强度，提高了银行工作效率。 二、信用卡业务 (一)信用卡及功能 (三)信用卡业务的风险控制 1、持卡者信用风险 2、诈骗风险 3、内部作弊风险 第三节 代理业务 二、代理业务的主要种类和内容 （一）代理收付款业务 （二）代理发放工资 （三）代理融通业务 （四）代理行业务 （五）保付代理业务 1.保付代理业务的含义 是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。 2.保理业务的流程 3. 进出口保理业务的作用 出口商: 将信贷风险、汇率风险转嫁给保理商； 保理机构提供综合服务，有利于加速资金周转，节省管理赊账的人力物力。 可以立即收到现金而又不增加负债，从而有利于出口商进一步融资的需要。 进口商： 节省了向银行申请开立信用证和交付押金的手续，减少了资金积压，降低了进口成本，且能迅速得到进口物资；不利之处是货价成本↑。 银行：按应收账款收取1-2%的手续费；提供融资获得的利息收入。 4.国际保理（招商银行）简介 （1）出口保理 出口保理 出口保理是指出口商将未到期的出口应收账款转让给银行，银行提供包括买方信用担保、货款催收、销售账户管理等综合性金融服务。 （2）进口保理 进口保理是指进口保理商根据出口保理商