fbb资产管理程序a.doc

标 题 资产管理程序 编 号 FB-63B-001 版本 A 管理归口 财务部 制订日期 2012-6-25 页次 1/6 1.目的： 为进一步强化公司资产管理，充分利用公司各项资产，防止流失和浪费，保障公司各项经营活动的高效进行，特制定本程序。 2.范围： 本公司所拥有的各类固定资产、低值易耗品、消耗性用品等的管理均属之。包含原材料、半成品、成品、设备（含硬体和软体）、工装、交通工具、通讯工具、文体用具、书报、建筑物（本公司拥有的部分）、各类环境设施等所有公司财产，以及在本公司使用或控制之下的客户、供应商等相关方的各类财物管理均属之。 3.权责： 本公司资产实行“统一管理、分类归口，分级负责，责任到人”的原则。财务部负责公司资产统一管理，其中各类资产归口分别为： * 生产性原物料→物控部， * 后勤保障类、电脑设施及其他办公用品类→行政部， * 文件资料类→文控中心， * 生产设备及各类量规仪器→工程部， * 已报废资产类→财务部。 3.1总经理: 所有财产之申购、采购，验证，分配，处置等的最终批准。 3.3 财务部：公司资产管理归口部门，统筹安排全厂资产管理有关事宜。 3.3.1 建立并动态维护公司固定资产总帐； 3.3.2 负责资产的盘点清查和统计工作； 3.3.3 负责审核固定资产的增加、调剂、处置及对外出租等手续，跟进使用单位优化配置固定资产。 3.4 品质部：跟进本程序的有效执行和持续改善。 3.5 各相关部门：配合归口部门，落实本程序各项有关规定，建立健全内部资产管理制度，确保无责任真空。 4.相关定义： 修订记录：日期/版本 批 准 确 认 审 核 拟 定 标 题 资产管理程序 编 号 FB-63B-001 版本 A 管理归口 财务部 制订日期 2012-6-25 页次 2/6 4.1 固定资产: 单位价值超过1000元，使用期限在1年以上，在使用过程中基本保持原有物质形态，其使用价值逐渐转化的资产，如机器、车辆、仪器、设备等。 4.2 低值易耗品：除固定资产外，使用期限在6个月以上，在使用过程中基本保持原有物质形态，其使用价值逐渐转化的资产，如生活用品、办公用品、清洁用具等。此类资产的管理方法参照固定资产管理方法执行。 4.3 消耗性用品：使用期限在6个月以下的易耗物料，如生产物料、文具等。 5.作业内容： 5.1 固定资产的管理 5.1.1 需求部门填写《资产申购单》注明用途、需求日期、预估价格及建议厂商等，经过审批完毕后，转行政部统筹安排，如果没有库存确需增加时，由行政部会签后，需求部门将《资产申购单》转采购部，按《采购管理程序》执行。 5.1.2对于价值超过10万元的贵重资产需签定有关购建合同，实行总经理负责制，其它零星采购实行双人采购制度。 5.1.3 需求部门、采购部、工程部，必要时会同其它相关部门一起，共同验收新增或接收资产，并完成《资产验收报告》，提交高层审批。 5.1.4 验收合格的资产由购进部门办理入库手续，使用部门办理出库领用手续。 5.1.5 使用部门对其长期使用或控制下的固定资产进行编码，建立固定资产台账，并报财务部备案；同时建立与台账相对应的《个人责任资产保管卡》，实行一人一卡（生产现场一组一卡），并由部门指定专人保管。 5.1.6使用部门和归口部门分级负责对固定资产实施日常维护管理，必要时，编制使用操作指引，以确保相关人员正确使用各类的资产。 5.1.7 使用部门不再需要原来使用的固定资产时，需要填写《资产转移申请单》，经审批后，转出部门到财务部处办理资产移交手续，并依据财务部确认的《资产转移申请单》将不再使用的固定资产转交其它需求部门，暂无其它需求部门的，则转归口部门暂时接收，由接收部门妥善保管。 5.1.8使用部门原来使用的固定资产因故需要报废时，需填写《资产报废申请单》经上级批准后，在部门资产明细帐中注明，将报废资产转管理部定期统一处置，同时报经财务部进行总帐处理。 5.1.9固定资产的帐务管理： 5.1.9.1财务部设立固定资产的明细帐，按部门设置帐页，详细反映各类固定资产的名称、编号、规格、型号、使用部门、责任人、单价、数量和金额等明细资料，及时记录资产的增减、转移等变化情况。 5.1.9.2使用部门建立本部门的固定资产的台帐，内容应包括名称、编号、责任人、接收日期等。 标 题 资产管理程序 编 号 FB-63B-001 版本 A 管理归口 财务部 制订日期 2012-6-25 页次 3/6 5.1.10 使用部门制作固定资产的《管理责任卡》，需要登记资产名称、编号、责任人姓名等，实行一物一卡，《管理责任卡》可根据资产形状大小选用不同规格（见附件2）。管理责任卡应贴在资产易于识别处，以便相关部