圆通速递股份有限公司全面风险管理制度.PDF

圆通速递股份有限公司 全面风险管理制度 第一章 总则 第一条 为规范圆通速递股份有限公司(以下简称“公司”)的风险管理，建 立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行， 保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部 控制应用指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规的有关规 定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称风险，是指在公司未来发展过程中，各种不确定性对公 司实现其战略及经营目标的影响。 第三条 按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、 经营风险、财务风险、法律风险和投融资风险。 (一)战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负 面因素。 (二)经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。 (三)财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。 1、财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织 会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和 信息披露不完整、不准确、不及时。 2、资产安全受到威胁风险：没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司 的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。 3、舞弊风险：以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 (四)法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及上海证 券交易所有关文件的规定，影响合规性目标实现的因素。 (五)投融资风险：投融资决策不当，不能实现预计投资收益或融资目的。 第四条 按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。 第五条 按照风险的影响程度，风险分为重要风险、次重要风险和一般风险。 第六条 本制度适用于公司及其分子公司。 第二章 风险管理原则及目标 第七条 本制度所称全面风险管理，是指公司围绕战略目标，通过在管理的 各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立 健全风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供保证的过程和方法。 第八条 风险管理应遵循以下原则： (一)合规性原则：以公司发展战略为导向，从战略目标出发，为实现战略目 标服务；应符合《企业内部控制基本规范》和配套指引的原则要求，遵守公司有 关风险管理及内部控制的规定； (二)全面性和重要性原则：风险管理及内部控制应当贯穿决策、执行和监督 全过程，覆盖公司日常管理的主要业务和重要事项，应当在全面控制的基础上， 关注重要业务事项和高风险领域； (三)制衡性原则：风险管理及内部控制应当在公司治理结构、机构设置及权 责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率； (四)适应性原则：风险管理与内部控制应当同组织架构、业务范围、岗位设 置、企业发展相适应，并随着情况的变化及时加以调整，促进管理的改进； (五)成本效益原则：在确定风险管理优先顺序的基础上，应当考虑管理成本 和风险成本的匹配，实施成本与预期效益的权衡，以适当的成本实现有效控制。 第九条 风险管理的总体目标: (一)确保风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内，确保公司战略目 标的实现； (二)确保公司财务报告的真实性和完整性，实现公司内外部信息沟通的真实、 可靠； (三)确保公司经营管理活动中遵循相关法律法规、监管要求； (四)确保公司管理的有效性，提高公司经营的效益及效率； (五)确保公司的资产安全，实现资产的保值增值； (六)确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害 性风险或人为失误而遭受重大损失。 第三章 风险管理体系及职责分工 第十条 公司各部门为风险管理第一道防线；公司风险管理小组和董事局下 设的审计委员会为风险管理第二道防线；董事局及股东大会为风险管理第三道防 线。 (一)董事局是公司风险管理工作的最高决策机构； (二)总裁负责统筹组织公司各部门及分、子公司开展风险管理的日常工作；