SOPAXR003应收立账.docVIP

修订日期 2010.11.10 应收立帐作业流程 流程编号 AXR003 版本 GP 5.10 页次 1/1 流程定义：因主要营业活动销售而产生的应收帐款流程 流程负责人: 張菊蓮* 作业说明 业务 会计 会计 系统中走出货单的范围：成品出货、按键出货（业务部门负责的都会走销售模块管理） 出货单 axmr600 出货单 57121 1.业务提供的出货单、退货单、INVOICE，交给财务，财务人员按照开票的信息在axrp330中挑选对应的出货单以及退货单然后产生应收帐款汇总 2.财务到axrt300应收帐款维护作 业中检查系统中的税前金额和税额是否和开票申请上的金额一致，如果一致的话走正常开票的流程，开完票之后将应收账款审核，如果不一致则退还业务重新修改； 3.在金税系统中开立发票 4.开完发票再到axrt310中维护发票号码. 5.在axrt300中确认后自动抛转传票.(采自动逐笔抛转) 备注:未开发票应收作业如下: 1.在抛转应收时跟开票应收一样抛转. 借:应收帐款 贷:主营业务收入 2.在axmr620中查出未开发票明细,直接在总帐中入录传票. 借:暂估应收帐款 贷:应收帐款 3.次月开上月发票,直接在axrt310中维护发票号 码.   关于红字发票： 单独开立红字发票的时候，需要通过axrp304销退折让产生应收账款 多角部分： 出给台湾的货物当月全部开立发票，除台湾之外的客户会有已出货未开票的情形存在； 开票的时候：发票的上面的数量、单价和出货单能对应上； 关于开票 情况一：开票前发生的扣款和少开票的情况 针对有的内销，客户开票金额80出货单金额100，此时按照开票金额80，立应收账款，实际收款100按照出货单金额，多出部分20不体现（和多角无关） DR：应收账款 80 CR：收入以及税金 80 DR：现金 80 CR：应收账款 80 针对以上业务以及相关的扣款，建议业务和客户对完账确认好少开的发票金额后在axmt700中做一张销退方式为“折让”的销退单； 情况二：发票已经开立后，有扣款的情况，财务在收到钱的时候才会获知此信息 直接少收钱，也不会针对扣款单据开立发票 DR：银行 费用等相关科目 CR：应收 建议做法：如果是收款时才获知此信息可以在收款冲账的时候直接处理 单价问题： 前端下订单的时候单价和开票的时候单价不一样，此情形由业务修改出货单价并保证和开票信息一致即可； 外销开立发票时存在：发票金额（按照客户系统计算的金额）出货金额，收款按照发票金额收款 做法：业务修改出货单的单价保证和开票金额一致 多张发票：A0001/3 开票立账的方式 业务开票信息汇总时：会分项次，并且项次会分数量 财务开票时：会分项次，也会按照项次分数量（内销），外销部分不会分项次 数量 税前单价 税前金额 1： 1000 10 1w 2： 5000 20 10w （一定要分开开立发票） 3： 2000 40 8W 关于样品，会单独下出货单且单别会分开 下出货单的时候金额为0--，此点以后需要下金额 开立发票的时候金额不为0，立账的时候直接冲减费用 DR：费用 CR：收入以及税金 收款冲账的时候直接在axrt400中操作 DR：银行/现金 CR：费用 赠品部分：下订单的时候单价为0，并且完全赠送 发票客户和实际收款客户不一致时：在系统中以发票客户来进行立账和冲账，实际的收款客户不体现在系统中； 出货客户和发票客户不一致时：需要手动在axrt300中修改收款客户的编号 核准:__________ MIS:__________ 復核:__________ 審核: __________ 制定:__________ 精元电脑(江苏)有限公司 退货单 axmr700 出货单 axmr600 应收帐款维护作业 axrt300 列