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案例 1: 唐彬案例 一、背景 家住成都市的唐彬先生现年38岁，爱人陈媛36岁，已有一位13岁的女儿。唐彬为 个体工商户，经营服装批发，目前每月税前净收入在10,000元左右。陈媛在成都市 某中学担任老师，税前月薪2,500元。目前家庭月经常性支出每月3,000元，年支 出旅游费用10,000元，学费3,000元。家庭资产有存款50,000元,基金50,000元, 郊区价值500,000元的自用住宅，无贷款。另两年前投资一价值约700,000元的店 铺出租,月租金4,000元，目前还有房贷400,000元，还有18年还清。唐彬目前退 休金账户余额10,000元，陈媛目前住房公积金余额2,000元，两人都未购买任何商 业保险。 二、理财目标: 1. 一年后换购市区现值900,000元的新社区住宅。 2. 5年后希望女儿到北京念大学，预估每年学费与生活费现值为20,000元。 3. 唐先生希望与太太19年后同时退休，夫妻皆在80岁终老。退休后除了每月希望 有生活费现值5,000元可用以外，每年旅游支出现值10,000元。 三、假设: 收入成长率4%，通货膨胀率4%，房价成长率4%，学费成长率5%，存款 平均利率3%，住房公积金贷款利率5%，一般房屋贷款利率7%,唐彬的收入成长率为 5%，陈媛每年固定调薪100元，唐彬的社保年资2年，依照个体工商户计算退休金， 当地社平工资2,500元。陈媛退休时年资满30年，可以依照退休前一年工资的90% 领取教师退休年金。当地住房公积金提缴率为8%，住房公积金贷款上限为每人 150,000元。房屋折旧率2%。 四、问题: 1. 请依照目前的税法规定与上述提拨率假设，计算唐家每月可支配收入。 2. 请编制唐彬先生家庭的资产负债表与现金流量表，并为该家庭做财务诊断，有何 迫切需要改进之处? 3. 一年后换购市区价值900,000元的新社区住宅，请列举三个筹款方案，分析利弊 得失并作最后建议。 4. 请依照最终购房筹款方案，为唐彬一家人规划购房后合适的保障，估计保费，并 加计在月支出中。 5. 请计算唐彬夫妻的养老金需求与可领取的养老年金，是否有缺口? 6. 依照上述客户的期望及最终购房筹款方案，请估计合理的理财目标需求额，计算 月储蓄目标与月支出预算。(目标并进法) 7. 若该客户要如期达成目标，投资报酬率要达到多少? 请建议合理的投资组合。 8. 请制作理财规划建议书摘要。 案例 2 李中慈案例 一、背景: 李中慈先生现年36岁，为来自台湾的台商，在上海工作了10年。9年前与同龄的 上海小姐马君结婚，现在育有一女8岁，女儿出生后李太太成为家庭主妇。全家居 住在8年前于上海以600,000元购买，目前市价约1,200,000元的房产中，房贷已 经缴清。目前李先生在台湾尚有一房屋无房贷,每月可得租金3,500元，折合人民币 的房产净值为1,000,000元。在上海的资产还有人民币存款250,000元。李先生想 自行创业，故已离开原职，预估创业资金约需500,000元,在上海的生活支出为每月 15,000元。子女念国际学校的学费支出每年50,000元。台湾房屋出租后租金投资 定时定投的海外基金,已投资5年，过去年平均报酬率约7%, 除了李先生在台湾已 经投保的相当于人民币250,000元保额，年缴保费10,000元，已缴费10年，现金 价值100,000元的终身寿险保单以外，其它家庭成员均并无保险 二、理财目标: 1. 女儿18岁念完国际学校后，准备到国外留学念书，六年拿硕士，每年需学费现 值200,000元。 2. 立即筹集500,000元的创业基金。 3. 3年后在上海换房，目标2,000,000元现值，需要贷款。台湾的房子不打算卖。 李先生打算在60岁退休，80岁终老。无社保,退休金完全靠自己筹措。退休后除了 每月希望有生活费现值15,000元可以用以外，每年旅游支出20,000元。 三、假设: 通货膨胀率4%，房价成长率4%，学费成长率5%，存款平均利率3%，一 般房屋贷款利率7%，创业三年后的收入成长率5%。房屋折旧率2%。 四、问题: 1. 请编制李先生家庭的资产负债表与现金流量表。请为该家庭做财务诊断，有何迫 切需要改进之处? 2. 请拟定三个方案来筹集李先生500,000元的创业资金，并分析利弊得失。 3. 李先生创业目标为第一年税后净收入100,000元，第二年200,000元，第三年 300,000元,请问未来三年内是