分公司财务管理制度–百度.docVIP

分公司财务管理制度 一、总则 第一条：为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本。 二、分公司财务部的职能与岗位设置  第二条公司财务部门的职能是： ??认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 ??（建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。? ??监督积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。? ??（厉行节约，财务，主动提供有关资料，如实反映情况。? ???(七)完成公司交给的其他工作。? ??第三条公司财务部由会计、出纳工作人员组成。??第四条会计的主要工作职责是 ?(一)按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐做到手续完备数字准确帐目清楚按期报帐。(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。第条出纳的主要工作职责是：???(一)按照国家会计制度的规定。(二)(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。第条：会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第条第条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第条财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十条财务人员应当会同定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。???第十条财务工作人员对公司实行会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向经理或主管副经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。?第十条 ?(一)(二)@163.com和 @邮箱。 ??第十条???(一)。(二)(三)。第十条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务人员办理交接手续，监。第条???(一) 出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。(二) 库存现金定额核定为000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全(三) 会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。。第条银行存款???(一) 分公司资金实行收支两条线的原则。分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。(二)分公司不得随意开设银行账户若因业务需要须开设新的银行账户，公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报公司财务部备案。(三)。?(一) 分公(二) 分公。(三)。???(一)。(二)(三)。第条(一) 销售与收款业务处理包括:销售部门主要负责处理订单﹑签订合同﹑执行销售政策和信用政策﹑催收货款发货部门()：主要负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜财会部门主要负责销售款项的结算和记录﹑监督管理货款回收(二) 发货控制对发出货物应核对客户订单﹑销售单﹑发运凭证以及销售合同, 确保发出货物是客户所订购的货物, 而且该项货物发出是经过授权批准的, 对发外销售货物应及时对账, 索取进销存日报表﹑月报表。(三) 信用批准赊销的信用标准﹑销售合同, 批准发票控制销售发票开具应以客户订单﹑销售单﹑发运凭证以及销售合同为依据扣透明对销售扣应在程度上透明化, 并经有权审批的人员审批.对于给对方的扣,应体现在销售发票上应收款的赊销签订合同﹑执行销售政策为防范风险，防止经济纠纷，禁止公司员工到经销商（客户）处借款、借货禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。要负责给与公司有往来关系的每一个经销商发一份书面函（一式二份并盖公司财务章，由经理签发，经销商签章确认后，公司财务部回收一份存档备查，经销商自留一份），明确公司严禁业务员到经销商（客户）处借款、借货及其他任何经手钱、物的事函第条???(一)(二)。第条第条罚? 第二十六条：违反本制度，情节较轻者，将视情节的轻重处予50-1000元罚款。 ??第条出现下列情况之一的，对人员予以警告并扣发月薪1-3倍：? ??? (一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； ??? (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款