XX公司设备大修管理内部控制业务流程.doc

XX公司设备大修管理内部控制业务流程 一、 业务目标 1 战略目标 1.1 保证公司的生产经营活动正常、安全、环保的进行，产品生产优质低耗，确保公司目标和工作任务顺利实现。 2 经营目标 2.1 保证实物资产的安全稳定运行，合理使用修理费用。 3 财务目标 3.1 正确核算修理费用，确保其真实、完整、准确。 4 合规目标 4.1 符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 战略风险 1.1 大修理管理制度不完善或不健全，大修理管理不当，造成安全、环保事故发生，造成资源的严重浪费，严重危害公司的目标。 2 经营风险 2.1 失修导致设备隐患。 2.2 设备更新费用不落实，造成修理费增加。 2.3 未经审核，擅自变更标准合同文本中涉及权利、义务的条款所导致的风险。 3 财务风险 3.1 虚记修理费，影响费用核算的真实性。 3.2 未按会计制度及公司有关成本费用核算管理办法等规定进行核算，影响费用核算的完整性、准确性。 3.3 没有正确划分资本性支出和收益性支出，影响费用核算的准确性，导致报表不实。 4 合规风险 4.1 违反国家有关法律、法规以及公司内部规章制度导致处罚。 三、业务流程步骤与控制点 1 大修理计划的编制、审批 1.1 生产部根据设备、装置技术文件规定、生产工艺、安全、环保、运行状况等因素，编制年度设备大修理计划，部门负责人审核后，报公司分管副总经理审核。 1.1.1 生产部根据设备、装置技术文件规定的大修理周期或运行状况和设备、装置工艺技术要求、设备、装置存在的安全、环保隐患及国家安全、环保管理部门要求的整治项目，编制年度设备大修理项目计划。并根据次年能源供应情况及生产安排，提出大修理时间建议。 1.1.2 综合管理部根据服务设施的技术要求及使用状况，编制年度设施大修理项目计划。 1.1.3 计划财务部根据成本、费用分析中发现的浪费资源、影响成本等问题，向相关部门提出资产大修理建议。 1.2 公司分管副总经理组织召开会议，生产部、计划财务、综合管理部、生产线等相关人员参加，对各部门提出的大修理项目进行汇总、协调，根据能源供应情况及装置运行情况确定大修理项目及时间安排。 1.3 生产部负责人根据大修理项目安排，负责审核大修理项目组织人员提出大修理费用预算，结合技术文件，审查大修理材料计划、大修理工艺计划，审查安全、环保隐患整改措施。计划财务部、市场部物资采购中心等部门为大修理费用预算及材料计划的编制提供价格、成本、费用信息等方面的协助。 1.4 公司分管副总经理组织召开会议，生产部、计划财务、综合管理部、生产线等相关人员参加，共同核定大修理材料计划及预算。 1.5 生产部根据核定的大修理材料计划及预算，汇总、整理后形成公司年度大修理计划表，部门负责人、公司分管副总经理审核后，报总经理审批。 1.6 总经理组织召开会议，公司主要领导、生产部、计划财务、综合管理部、市场部、生产线等相关人员参加，对年度大修理计划、年度财务预算、成本费用计划等进行综合平衡，确定年度大修理计划。年度大修理计划需要进行调整的，由生产部根据会议决定，具体组织调整。 1.7 年度大修理计划由总经理签发，报董事会批准后下发执行。 2 组织实施大修理计划 2.1 生产部将审批后大修理材料计划报市场部物资采购中心。 2.2 市场部物资采购中心根据材料计划及技术协议，按照采购流程进行材料采购。 2.3 市场部物资采购中心将维修材料购回后，通知生产部到库房领取。 2.4 生产部按照大修理计划的要求，组织相关部门进行大修理作业。 2.5 对公司不能进行的大修理作业，由生产部提出外委建议，委托有资质的单位进行。 2.6 生产部向拟定外委单位发送邀请函，向外委单位提供大修理作业技术资料，并要求外委单位编制预算，在规定时间内报价。 2.7 为保证公司外委项目价格合理，设备管理部门组织人员或委托 有资质的单位编制预算书，作为选择外委单位的重要依据。预算书编制人员或单位应对预算的真实、完整、合理性负责。 2.8 生产部收到外委单位的报价书、预算书及相关资料后，组织相关领导及财务、法律、生产、技术、监察等部门人员开展评审，择优选出符合要求的外委单位。 2.9 生产部组织相关领导及财务、法律、技术、监察等