出差审批及报销管理标准.doc

出差审批及报销管理标准 1 目的 为进一步规范公司员工出差管理强化成本管理意识合理控制差旅费开支特制定本5 差旅费用报销标准 差旅费用开支范围包括：住宿费、交通费和出差补助（餐补和市内交通费）等。根据不同消费水平分两类地区：北京、上海、广州、深圳、珠海、天津、重庆为一类地区，其它地区为二类地区。 5.1 住宿开支标准 住宿费用除异性、同性三人为两套房外，原则上同性两人按一套房计算，标准如下： 地区类别 费用标准（单位：元/天·套房） 副总及以上级 部长级 科长级 职员级 一类地区 400以内实报 300 200 180 二类地区 300以内实报 200 180 150 长期驻外，每月在当地居住超过15天的，应当在当地租房，房租标准为： 地区类别 房租（单位：元/月·人） 副总及以上级 部长级 科长级 职员级 一类地区 1600以内实报 1300 1000 800 二类地区 1300以内实报 1000 800 500 5.2 交通费用 副总经理以上级别可选择飞机，其它级别一般情况下应尽可能搭乘汽车或火车。副总经理以下人员出差，若自选差旅费用低于企业标准支出成本预算，需拟订审批方案报部门主管批准。 职 务 飞 机 火车 汽车 轮船 备注 副总及以上 经济舱 软卧 卧铺 三等舱 ? 部门负责人 硬卧 卧铺 三等舱 经总经理批准可乘坐飞机 一般员工 ? 硬卧 卧铺 四等舱 经总经理批准可乘坐飞机 5.3 出差补助开支标准（包括餐补和市内交通费用，不包括机场至市区的交通费用）： 5.3.1 通常情况下，出差补助按以下标准执行： 地区类别 补助标准（单位：元/日·人） 副总及以上级 部长级 科长级 职员级 一类地区 80 70 60 50 二类地区 70 60 50 40 5.3.2 长期驻外在当地租房的，补助标准为： 地区类别 补助（单位：元/日·人） 部长级 科长级 职员级 一类地区 35 30 25 二类地区 30 25 20 5.3.3 出差补助费用按人数计算，但以下情况不享受出差补助： a. 经批准接待客户用餐并随同用餐的，需在餐饮发票中注明陪同人员，且每餐按如下标准扣减出差补助： 地区类别 扣补标准（单位：元/餐·人） 部长级 科长级 职员级 一类地区 25 20 15 二类地区 20 15 10 b. 参加各种会议、讲座、培训或同行交流活动，已缴纳会务费，主办单位提供免费餐的，不享受出差补贴。 c. 已享受出差补贴的，其餐费、市内交通费不可进行报销。 5.4 出差天数的确定：以车船票（或飞机票）所载时间为依据、每日中午12点为限，按半天为单位计算实际出差天数，即： a. 12点前出发，出发日按一天计算；12点后出发，出发日按半天计算。 b. 12点前到达公司所在城市，当日按半天计算；12点后到达公司所在城市，当日按一天计算。 c. 当天往返的，按半天计算。 5.5 驾驶员、试车员补贴 5.5.1 驾驶员出差里程补贴0.1元/公里；试车员里程补贴0.2元/公里，试车兼出差办事，按相应出差标准另计； 5.5.2 驾驶员误餐补贴： a. 在台州范围内（三区除外）确公事无法返回而误餐的每次拟补贴10元； b. 跨省地区、省范围一天返回的每天补贴25元； c. 长途出车一天以上每天补贴40元； d. 与公司领导出车，原则上安排自行用餐。 5.5.3 驾驶员出差住宿标准按职员级标准执行。 5.6 费用节约奖励 5.6.1 节约奖励仅限住宿费和火车硬座与本标准价差的50%，其它费用节约不予计算。 5.6.2 本奖励计算办法以正式发票为准。 5.7 集团职员到下属单位出差或子公司之间业务往来出差，食宿由当地单位负责，如自行消费的，不允许报销。 6 差旅费报销程序 6.1 业务经办人员按规定粘贴需报销发票并填写《出差报销单》； 6.1.1 《出差费用报销单》需按时间顺序填写，不得将出差期内某一项费用合计填写，并在“备注”栏中注明单据的张数。 6.1.2 所乘坐交通工具需经事先审批的，应于报销时出具相应审批单据，否则按未经事先审批处理。 6.1.3 出差人员应严格按申请出差的内容进行报销，不得虚报、重报、多报或将无关单据列入差费报销，如有违反报销规定者，予以双倍扣罚。 6.1.4 因特殊需要超出标准的，需事先向主管领导请示，（副总以上由总裁批准），由被授权人批准方可报销。 6.1.5 出差人员在回公司后一周内（遇节假日顺延）到财务部报销，并结清全部出差费用；一周内未办理报销手续的人员，财务部