盘点的流程.doc

盘点作业流程 一、盘点流程图（表1） 二、流程图说明 (一)盘点制度确立：含盘点方法、实地盘点周期、帐务处理、重大差异之对策及盘损奖惩规定等。 (二)组织编制：成立任务编组，以统筹盘点作业之推动。 (三)盘点配置图：针对盘点所涵盖区域(包括后场仓库)，作出完整的商品分类配置图，以利分配责任区域。 (四)事前准备：含人员出动计划、环境整理、盘点工具、顾客告知(若须停业盘点)、勤前讲习与工作分派、进货传票及商品异动资料的整理等。 (五)盘点中作业：含初点、复点、抽点作业规定。 (六)事后处理：含资料整理、计算、盘盈(损)调整、重大差异处理、奖惩实施等。 盘点作业事后处理 一、资料整理、计算 (一)商场经理要确认盘点单是否全部回收?盘点单上初点、复点、抽点是否有签名? (二)复印一份自存，原件送至财务会计单位核算。 (三)财务会计单位应于收到盘点单后，于5日内提出盘点结果报告。 (四)盘点执行单位要做成盘点实施状况报告，以作为以后改善之参考。(如表2) 盘点执行报告 部门 日期 执行状况 问题点 改善对策 初盘 复盘 抽盘 抽盘 复盘 初盘 (五)若在营业中盘点，则于盘点后，再读出收银机之“X账”，而以下列公式，来估算在盘点时，有些商品可能会被卖出，而不能再当做存货，因此，存货盘点的数字要做调整。 存货调整公式=实际盘点金额—1/2（盘点后营业额—盘点前营业额） 二、盘盈、盘损调整与差异处理 (一)整体而言，商品不可能有盘盈，除非有进货无进货传票、盘点虚增或计算错误；盘损则属是正常状况，但超过前述水准便是异常。 (二)盘损率若在2％以下，则可进行账务调整，若超过2％以上，则应参考前述制度确立的作法，追查差异原因。 三、奖惩实施 四、游离商品的处理 (一)状况 盘点后，通常会发生下列特殊状况 1．有些商品有品号，但在电脑内无品名或非此品名。 发生原因：a．标签编号错误。b．电脑编号已淘汰，但商品仍在销售。 2．有些商品有品名，但无品号。 发生原因：a．标签脱落，又无资料查询。 b．店内自行引进商品，却未呈报核准及编号。 (二)处理程序 1．退回店内清查(若盘点单有陈列架编号，极易找寻)，2天内回报。 2．清查后，仍无法找出原籍的商品，一方面要列清单送交采购单位确认，一方面将商品尽量集中，以便处理。 3．采购单位接到游离商品的清册后，逐项确认，若仍无法找出原籍，则可以下列方式处理：a．售完为止，不再销售。 b．若商品包装已破旧，以特卖方式出售，或特价优待同仁。 盘点作业流程 一．盘点计划 1．盘点前10日确定盘点计划。 2．盘点前须对员工进行盘点教育训练，同时宣达相关盘点事项。 3．盘点抽盘人员由商场经理指派。 二．盘点前准备 1．盘点5日前完成盘点区域配置图。 2．制作盘点区域配置图须包括卖场的设施（货架、大陈列区等），场内仓库区、货架顶、后场的仓库区等，凡商品储存或陈列之处均要标明位置和编号，以便分区负责，实施盘点作业。 3．对每一个区位进行编号，将编号写成贴纸，粘贴于陈列架的右上角。 4．盘点2日前完成手填存货盘点单，填写货架编号、商品货号。 5．手填存货盘点单，填写商品货号时按货架上陈列商品从左到右（→）、从上到下（↓）的顺序填写。 6．各部门主管须确定所有在卖场、仓库之应盘点商品都已列入存货盘点单。 7．店输入小组依部门输入手填存货盘点单之店、部门、盘点日期及货架编号、货号，由电脑系统以货架编号识别自动以组排序。 8．店输入小组输入完后，列印库存商品无货架异常表，（专柜、代销及已删除商品不印）与营运部门核对。 9．各部门将复核完之盘点单交至店输入小组，店输入小组修正后列印一式两联的存货盘点单、货架编号起讫号码控制表与货架编号统计表（发放盘点单时记录核对）。 10．营运部门于盘点前将不能销售之商品作退货、换货、报废处理。 11．理货部于盘点当日中午12：00停止收货、退货，所有进、退货资料在盘点当天20：00前输入完毕。 12．盘点当日12点前各部门须将下列报表交予商场经理。 1）存货盘点单 2）货架编号统计表 3）货架编号起讫号码控制表 4）