审计绩效考核方案.pptx

审计中心 2011年6月 审计条线绩效考核方案 2 目录 一、考核背景 二、考核方案 （一）考核目标 （二）关键指标 （三）条线考核 （四）部门考核 （五）人员考核 （六）成果运用 三、需要解决的问题 3 集团管理层的要求: 按照集团公司党委会“提升内部审计专业化能力的建议方案”的要求，以重大风险揭示和内控审计有效性为工作核心，分别从流程再造、职涯规划及干部培养、考核体制完善三个方面建立和完善符合内部审计发展规律及公司实际的运行机制。 工作任务: 搭建审计考核框架体系，形成符合内部审计特点的考核指标、考核方式。 一、背景 4 党委会确定的绩效考核思路、原则与形式 董事长、审计委员会、总裁共同考核 审计条线 审计部门 审计人员 围绕“综合效能”制定KPI指标 围绕“专业效能”制定KPI指标 围绕“项目/工作效能”制定KPI指标 考核原则 考核形式 1.工作报告路线与考核关系相适应 由审计委员会确定考核指标（KPI）； 双向汇报、综合考核。 2.定量与定性考核相结合 审计条线的考核以“质”为核心，主要有“内控审计有效性”和“重大风险的揭示情况”两个条线核心指标； 下属部门及人员的考核以数量/质量为核心，对条线核心指标进行层层分解落实。 调整考核评价的主体结构，形成与工作领导关系、预算管理关系相适应的考核管理新体制。 思路 一、背景 5 二、考核方案 （一）绩效考核的目的 1、实现审计委员会及管理层下达的关键业绩目标； 2、促进审计人员专业化能力的提高； 3、形成审计各部门间的协同效应。 6 二、考核方案（二）指标体系 考核 对象 关键绩效指标 辅助指标 考核导向 条线 考核 内控审计有效性 重大风险的揭示情况 重点工作任务达成率 主要以结果导向 部门 考核 内控审计有效性 重大风险的揭示情况 重点工作任务达成率 员工培养 员工使用的饱和度 对其他部办的支持和协作 主要以责任落实和管理成效为导向 人员 考核 审计项目完成数量和质量 工作成效 工作质量 职业操守 协作精神 工作主动性 主要以工作完成的质和量为导向 7 KPI 指标 考核 标准 考核 主体 考核 方式 考核 频率 考核 结果 总监/副总监考核 内控审 计有效性 符合监管部门对上市公司内控的要求，外部审计对集团公司系统的内控状况出具无保留意见 董事长 董事会审计委员会 集团总裁 考核指标的制定。由审计委员会制定具体的指标。 考核的组织。由董事长召集审计委员会成员及集团总裁根据考核指标进行综合评定。 考核权重。集团总裁30%，审审计委员会40%，董事长30% 每年一次绩效考核 考评等级。综合评定的结果分为“满意”、“基本满意”、“不满意”。 成果运用 考核结果为“不满意”的，由审计委员会根据情况给予公司考核中下等级的考核绩效。 考核结果为“基本满意”的，由审计委员会根据情况给予公司考核优良等级的考核绩效。 考核结果为“满意”的，由审计委员会根据情况给予特别奖励。 审计总监的个人绩效=条线绩效。 审计副总监的个人绩效=条线绩效(60%)+分管绩效（40%） 审计副总监的考核由董事长、审计委员会、集团总裁、审计总监考核 重大问 题的揭 示情况 外部检查出的重大问题情况100%覆盖 重点工 作达成率 集团下达的重点工作任务达成率为100%。 二、考核方案 （三）条线考核 8 二、考核方案 （四）部门考核——条线考核指标的部门分解 　 内控审计有效性 重大风险的揭示情况 重点工作任务达成率 前台部门 重点机构、重点领域覆盖率 外部检查重大问题的覆盖率 根据三年全覆盖要求，公司系统机构、领域的覆盖率 高等级缺陷揭示率 　 内控审计评价的有效性 　 　项目实施质量 　 中台部门 风险分析的合理性和针对性 外部检查重大问题涉及重点领域覆盖率 重点工作达成情况 重点机构、领域选择有效性 　 项目支持质量 　 后台部门 质量评估 重点工作达成情况 系统支持 制度的健全性和合理性 信息提供 9 二、考核方案（四）部门考核——前台部门 指标 性质 考核 标准 权重 考核 主体 考核 方式 考核 频率 考核 结果 考核 依据 KPI 指标 重点机构、领域100%覆盖率 10% 由审计总监/副总监进行考核（由后台质量评估岗和信息综合岗提供考核数据） 按照综合测评方式,根据权重确定考评得分 按审计项目完成时进行考核； 每半年对定量指标进行绩效回顾 全年进行全面绩效考核 各项绩效评分按权重汇总得到部门的考核结果. 《工作量统计表》、 《审计报告》 《审计成效表》等 审计覆盖率符合三年全覆盖要求 10% 监督区域没有影响外审出具内控有效无保留意见的事项 10% 外部检查重大问题100%覆盖 20% 高等级风险或缺陷揭示率较高 15% 项目实施符合规定的质量要求（重点突出签字人责任