第四章 国际结算方式――汇款与.ppt

第四章 国际结算方式――汇款与托收 国际结算从资金的流向和结算工具的传送方向来划分，分为顺汇和逆汇 。 顺汇就是由债务人主动向债权人付款，资金和票据的运动方向是一致的 其特点是资金流向和结算工具的流向是一致的。 也称为汇付法 逆汇就是由债权人向债务人收款的方式，资金和票据的运动方向是不一致的 其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。 也称为出票法。 第一节 汇款 remittance 一、含义 国际汇款有动态和静态两种含义。 国际汇款的静态含义是指外汇，它是一国以外币表示的、用于国际结算的支付手段的总称。 但通常所指的汇款都是指它的动态含义，即通过银行的汇兑来实现国与国之间债权债务的清偿和国际资金的转移。 汇款具体来说 就是指银行接受客户的委托，通过其自身建立的通汇网络，委托国外联行或者代理行将客户的款项交付给收款人的一种结算方式。 二、汇款的当事人以及相互关系 ㈠汇款的当事人 ⒈汇款人――remitter ⒉汇出行――remitting bank ⒊汇入行――paying bank ⒋收款人――payee 汇款人――remitter 1.也是付款人，它就是指申请汇出款项的一方。在国际贸易中，汇款人就是指负有债务的进口方。 2.注意事项： 如果需要通过其他银行继续汇给收款人，还必须等待汇出行通过交换等途径收妥汇款后才能办理汇出。 汇款申请书填制的错误责任，由汇款人自身负责。 外汇证明手续的错误责任，由汇款人自身负责。 3.汇款人委托汇款的步骤： ⑴填写以及出具汇款申请书。 汇款申请书是由银行印制的，然后由汇款人填写的。 汇款申请书一般一式两联：一联为汇款申请书；一联为汇款回执。 填写汇款申请书的行为完成之后，汇款人就已经向银行提出了一种要约。 填写的内容： 收款人的名称、地址、国别、收款人帐号、汇款货币与金额，使用的汇款方式。 ⑵汇款人应足额交付汇款金额，同时结清所有的办理汇款的手续费。 如果以人民币汇出外币时，除了交付等值的汇款金额，还必须提交按照国家规定准许使用外汇的证明。 汇出行――remitting bank 1.Remitting bank：就是接受汇款人委托而汇出款项的银行。 2.汇出行的作为： 严格按照汇款人在汇款申请书中委托的内容，缮制支付授权书（payment order） 根据便利、妥善等要求，选择汇款线路，指示汇出行在收款人所在国的联行或者代理行，办理汇出汇款的解付（偿付给收款人的行为完成），直到收款人从汇入行收妥汇款为止。 汇入行――paying bank Paying bank ，也称解付行，是接受汇出行委托并将款项支付给收款人的银行。 2.汇入行办理解付款项时，应注意的方面： ⑴所有解付汇入款必须严格按照汇出行的支付授权书办理。 如果擅自改变，所有责任有汇入行负责。 ⑵坚持收妥解付的原则。 ⑶凡因种种原因不能及时解付的汇入款，应及早通知汇出行并告知原因， 然后等待汇出行的指示后再办理。 收款人――payee Payee 就是汇出款的最终接受者。他通常是债权人。当收款人接受了解付汇款后，意味着该笔款项支付或者债权债务清偿的完成。 在国际贸易中，收款人通常是拥有债权的出口方。 如果银行按照规定办理了汇款业务，收款人在进行收款时也没有提出异议，这笔汇款对汇出行和汇入行的责任就终止了。 汇款人与收款人之间的其他纠纷应另行解决，与汇出行和汇入行没有任何关系。 ㈡当事人之间的相互关系 1．汇款人与汇出行之间的关系：委托与被委托的关系。 2．汇出行与汇入行之间的关系：代理关系；委托与被委托的关系。 3．收款人与汇入行之间的关系：帐户往来关系。 4．汇款人与收款人之间的关系： 如果为非贸易汇款，只是资金单方面转移，那么收款人与汇款人之间就是资金提供与接受的关系； 如果是贸易汇款，那么收款人与汇款人之间就是债权债务的关系。 二、汇款的方式 ㈠电汇 Telegraphic transfer（T/T）： 汇出行应汇款人的申请，通过报发加押电报、电传或SWIFT给其在国外的分行或代理行，指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 1．电汇的步骤――业务流程： ⑴汇款人填写汇款申请书，交付汇款金额，声明采用电汇方式――T/T； ⑵汇出行接受汇款委托，向汇款人出具电汇回执； ⑶汇出行按照汇款申请书的要求缮制支付授权书并注明为电汇，然后通过电讯工具，如电报、电传等方式通知汇入行解付汇款给收款人； ⑷汇入行核对支付授权书上的密押，无误后缮制电汇通知书，通知收款人取款； ⑸收款人在电汇通知书上签章，汇入行解付汇款； ⑹汇入行付款后，将付讫借记通知书寄给汇出行。 电汇汇款的程序 2．电汇方式下的解付 电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而SWIFT则具有自动解