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控制 第八章 斯蒂芬· P· 罗宾斯: 几个问题： 《管理学》没有期末考试，你是否还能坐在教室听课？ 如果英语四级不和学位挂钩，你是否还努力学英语？ 大学四年学校没有任何控制手段，你能否想象毕业时的你？ 学习要求 掌握有效控制的手段和方法 了解控制的一般理论 明确控制的必要性、过程与类型 本章重、难点 重点: 控制的概念 控制标准 控制的基本类型 有效控制 难点：控制的概念 控制的基本类型 对管理者的控制 公司治理结构 主要内容： 控制的原理 控制的过程 对管理者的控制 控制手段和方法 第一节 控制的原理 一、控制的含义 控制就是监督组织各方面的活动，保证组织实际运行状况与计划保持动态适应的过程 控制是一项管理职能，是指按照计划标准，衡量计划的完成情况并纠正计划执行过程中的偏差，以确保计划目标的实现 两大关键 纠偏 修正计划 控制的必要性 理解控制与计划的关系 计划提供控制的标准 控制保证计划得以实现 计划和控制的效果相互依赖 二、管理控制的目标和特点 两大目标:限制偏差的累积、适应环境的变化 四大特点：目的性 整体性 动态性 人本性 怎样理解整体性 管理控制覆盖组织活动的各个方面 管理控制需要把整个组织的活动作为一个整体来看待 管理控制应成为组织全体成员的职责 怎样理解管理控制的人本性 控制不仅仅是监督，更是指导和帮助 要在控制中认识偏差的必要性和培养具备纠偏的能力 考虑 在管理控制中是否一种控制能普遍适用？ 怎样处理好这三种控制的关系呢？ 2.间接控制和直接控制 1、确定控制标准 确立控制对象（如工作者素质和技能、工作过程等。） 选择关键控制点（关键绩效指标）KPI （Key Performance Indication ） 制定控制标准（方法有统计法、经验估计法、工程法；控制标准有定性标准和定量标准； 控制点选择检验清单 什么指标能最好地反映企业目标 什么信息能最快、最准确地了解工作进展情况 什么信息能让我最好地确定关键的偏差 什么信息能告诉我谁对成功和失败负责 什么样的标准在控制工作中成本最低 什么样的标准最好操作 2、衡量实际工作 确定适宜的衡量方式：项目、方法、频度、主体。 通过衡量绩效，检验标准的客观性和有效性。 3、鉴定偏差 分析结果，找出偏差主要原因 确定矫正措施实施的对象 选择恰当的矫正措施 使矫正方案双重优化 充分考虑历史的因素 治标与治本并重 消除人们对矫正措施的疑虑 1、构建有效控制系统的前提条件 应有一个科学合理、切实可行的计划 应有专门的控制机构和人员 应面对整个控制活动 应有畅通的信息反馈渠道 2、对控制的行为分析（三种潜在反应） 机械的程序行为 策略性行为 抵制行为 3、有效控制的艺术 适时控制 适度控制 客观控制 弹性控制 第三节 管理者的控制 问题的提出: 管理者需要控制吗? 层级越高是否越难以控制? 中国证券市场出现的一些引人注目的情况，如银广夏、蓝田、中科创等违规案，暴露出中国经济体制转轨过程中出现的一系列问题——制造假信息，误导社会及投资人事件。 然而2001年底以来，美国 安然、世通、施乐等一批大公司会计丑闻接连曝光，这些丑闻震惊了美国及国际社会，曾受世人仰慕并被极力推崇的“美国模式”接连不断地出现财务丑闻，由此人们感到，有着上百年市场经济历史的美国在公司管理结构、财务金融体系、会计和审计制度以及法律等制度方面仍存在严重缺陷。 一、管理者的监控 1、对管理者监控产生的根源: 所有权和经营权的分离 2、代理风险与内部人控制 常见的代理风险 转移资产、挪用资金、贪污 定价、销售、采购、投资等环节吃回扣 代理人挥霍公款，过度职务消费 代理人工作不努力，短期行为 为提高社会地位片面追求企业规模扩张 内部人控制 二、公司治理结构与基本模式 1、公司治理结构：就是所有者对公司的经营管理和绩效进行监督和控制的一整套制度安排。 公司治理的核心是在所有权和经营权分离的条件下，由于所有者和经营者的利益不一致而产生的委托—代理关系。公司治理的目标是降低代理成本，使所有者不干预公司的日常经营，同时又保证经理层能以股东的利益和公司的利润最大化为目标。 2、基本模式英美公司治理模式（市场导向型） 英美公司内部治理结构的基本特征 公司内部的权力分配是通过公司的基本章程来限定公司不同机构的权利并规范它们之间的关系的。各国现代企业的治理结构虽然都基本遵循决策、执行、监督三权分立的框架，但在具体设置和权利分配上却存在着差别。