税收优惠审核清算表.doc

年度企业所得税税收优惠审核清算表 （研究开发费加计扣除） 企业名称 税务登记号 项 目 纳税人自报情况 税源管理岗审核确认情况 账务核算是否健全 企业职工人数 研发人员人数 经营范围 主营产品 研发项目的开发方式（①自行研发；②共同合作研发；③委托研发） 研发项目的立项确认书 研发项目是否属于《国家重点支持的高新技术领域》和《当前优先发展的高新技术产业化重点领域指南（2007年度）》 研发费用是否形成无形资产 是否设立专门的研发机构 未设立专门的研发机构或研发机构同时承担生产任务的，研发费用和生产经营费用是否能够划分清楚 研发费用是否实行专账管理 研发费用是否按照规定准确归集 集团集中研发的是否有协议或合同 集团集中研发的，集团是否编制集中研发的立项书、研发费用明细表、决算表和角色他分摊表 是否有市经贸委出具的《青岛市企业研究开发项目年度鉴定意见书》 《青岛市企业研究开发项目年度鉴定意见书》的有关情况 企业本年度的研发费用发生金额 企业本年度的加计扣除金额 纳税人意见： 负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章） 税务审核结论： 审核人员（签字）： 年 月 日 注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。 年度企业所得税税收优惠审核清算表 （残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员工资加计扣除） 企业名称 税务登记号 项 目 纳税人自报情况 税源管理岗审核确认情况 账务核算是否健全 企业职工人数 主营产品 经营范围 是否都与安置的残疾人员签订了一年以上的劳动合同或服务协议 安置的残疾人是否都有《残疾人证》或《残疾军人证（1至8级》 安置的残疾人是否都在单位实际上岗工作 安置的残疾人是否都符合《劳动法》及有关劳动年龄的规定 是否都为安置的每位残疾人按月足额第缴纳“五险一金” 是否通过银行等金融机构向安置的每位残疾人支付了不低于最低工资标准的工资 是否具备安置残疾人上岗工作的基本设施 企业本年度的残疾人人数 企业本年度支付的残疾人工资金额 企业本年度的加计扣除金额 企业本年度的应纳税所得额 纳税人意见： 负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章） 税务审核结论： 审核人员（签字）： 年 月 日 注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。 年度企业所得税税收优惠审核清算表 （固定资产的加速折旧审核工作底稿） 企业名称 税务登记号 项 目 纳税人自报情况 税源管理岗审核确认情况 账务核算是否健全 企业职工人数 主营产品 经营范围 企业的生产工艺流程 申报加速折旧的固定资产名称 申报加速折旧的固定资产用途 申报加速折旧的原因（①技术进步、产品更新换代较快；②常年处于强震动、高腐蚀状态） 企业申报的加速折旧的方法（①缩短折旧年限；②双倍余额递减法；③年数综合法） 企业采取缩短折旧年限方法的，固定资产的最低折旧年限 固定资产的残值率 固定资产的残值率是否合理 企业税前扣除的加速折旧金额 企业本年度的应纳税所得额 纳税人意见： 负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章） 税务审核结论： 审核人员（签字）： 年 月 日 注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。 年度企业所得税税收优惠审核清算表 （非营利组织的免税收入） 企业名称 税务登记号 项 目 纳税人自报情况 税源管理岗审核确认情况 账务核算是否健全 企业职工人数 经营范围 主营产品 是否依法履行非营利组织登记手续 是否从事公益性或者非营利性活动 是否取得的收入除用于与该组织有关的、合理的支出外，全部用于登记核定或者章程规定的公益性或者非营利性事业 是否财产及其孳息不用于分配 是否按照登记核定或者章程规定，该组织注销后的剩余财产用于公益性或者非营利性目的，或者由登记管理机关转赠给与该组织性质、宗旨相同的组织，并向社会公告