保龄宝：内部控制鉴证报告 2010-03-23.pdfVIP

内部控制鉴证报告 （2010）汇所综字第7-013号 保龄宝生物股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规范 对后附的保龄宝生物股份有限公司（以下简称保龄宝公司）管理层在 2009 年 12月31日作出的内部控制有效性的评估报告进行了鉴证。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供保龄宝公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他 目的。我们同意本鉴证报告作为保龄宝公司年度报告必备的文件，随其他文件 一起报送并对外披露。 二、管理层对内部控制的责任 按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评 估其有效性是公司管理层的责任。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意 见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求注册会计师 遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作以对企业在所有重大方面是否保持了 有效的内部控制获取合理保证。 鉴证工作包括获取对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评 估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性。鉴证工作还包括实施我们 认为必要的其他程序。 我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。 四、内部控制的定义 内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实 现控制目标的过程。 五、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能 性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、 程序的遵循程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的 风险。 六、鉴证意见 我们认为，保龄宝公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规范于2009 年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘学伟 中国注册会计师 ：迟慰 中国·青岛市 二○一○年三月十九日 保龄宝生物股份有限公司 内部控制有效性的评估报告 一、公司基本情况 保龄宝生物股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2007年10月 25日，是由山东保龄宝生物技术有限公司整体变更而来，公司营业执照注册 号为370000200000239,公司住所为山东禹城高新开发区东外环路1号，公司 法定代表人为刘宗利，注册资本、股本为人民币8,000万元。 公司所处行业：公司属于食品制造业。 公司经营范围：低聚糖、糖浆、糊精、赤藓糖醇 （卫生许可证范围内产品）、 保健食品（国内保健食品批准证书范围内产品）的研发、生产销售；自用粮食 收购；本企业产品及技术的自营进出口业务（国家法律法规禁止的除外，需经 许可经营的，须凭许可证生产经营）。 公司主要产品：低聚糖、果葡糖浆、赤藓糖醇。 二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司内部会计控制制度的目标 1、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 2、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护 公司资产的安全、完整。 3、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）制定公司内部会计控制制度的所遵循的原则 1、内部会计控制符合国家有关法律法规和财政部《内部会计控