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赵恒群——企业税务风险防控体系的构建与防控策略
企业税务风险防控体系的构建与防控策略
主讲人 赵恒群 教授
中国最大财税综合解决方案供应商
目录
第一部分 企业税务风险分析1
一、什么是企业税务风险1
二、企业税务风险因素1
三、企业税务风险损失2
(一)行政处罚与刑事处罚2
(二)对企业失信行为的惩戒5
(三)重大税收违法案件的曝光6
(四)对重大税收违法案件当事人的联合惩戒7
(五)其他税收权益损失9
第二部分 企业税务风险防控体系的构建9
一、企业税务风险防控的目标9
二、企业税务风险防控的三大体系9
(一)企业税务风险防控的组织管理体系9
(二)企业税务风险防控的业务管理体系10
(三)企业税务风险防控的信息沟通与评价监督体系11
第三部分 企业税务风险的预防与控制12
一、材料物资的税务风险防控12
(一)材料物资采购环节的税务风险防控12
(二)材料物资耗用环节的税务风险防控14
(三)材料物资盘存环节的税务风险防控15
二、固定资产的税务风险防控16
(一)固定资产取得环节的税务风险防控16
(二)固定资产持有环节的税务风险防控19
(三)固定资产清查处置环节的税务风险防控27
三、无形资产的税务风险防控32
(一)无形资产取得环节的税务风险防控32
(二)无形资产持有环节的税务风险防控33
(三)无形资产处置环节的税务风险防控37
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四、长期股权投资的税务风险防控40
(一)长期股权投资取得环节的税务风险防控40
(二)长期股权投资持有环节的税务风险防控41
(三)长期股权投资处置环节的税务风险防控44
五、成本费用的税务风险防控45
(一)税务风险防控的基本要求45
(二)职工薪酬支出的税务风险防控47
(三)借款利息支出的税务风险防控51
(四)业务招待费的税务风险防控54
(五)广告费和业务宣传费的税务风险防控55
(六)企业间管理费或服务费的税务风险防控56
(七)手续费及佣金支出的税务风险防控57
(八)固定资产租赁费的税务风险防控58
(九)研究开发费用的税务风险防控58
六、销售货物收入的税务风险防控61
(一)收入确认与计量的税务风险防控61
(二)视同销售行为的税务风险防控64
(三)不同经营行为的税务风险防控69
(四)不同营销方式的税务风险防控70
七、建造合同收入的税务风险防控73
(一)建筑业建造合同收入的税务风险防控73
(二)制造业建造合同收入的税务风险防控77
八、特定业务事项的税务风险防控77
(一)政府补助收入的税务风险防控77
(二)接受资产划转的税务风险防控80
(三)企业政策性搬迁的税务风险防控82
(四)企业重组业务的税务风险防控84
九、涉税事务管理的税务风险防控89
(一)义务性涉税事务89
(二)权利性涉税事务91
(三)完善涉税事务管理办法93
2
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企业税
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