电网公司新资金管理模式分析.docVIP

电网公司新资金管理模式分析 【摘要】本文在分析电网公司设立资金管理中心管理资金的基本原则、具体职责和主要工作方法的基础上，总结了资金管理中心对公司经营管理的重要作用，希望对其他企业有所裨益。 　　 　　电网公司规模庞大，经济效益良好，由于行业特点和特殊的政策规定，其在资金管理上存在“高存高贷”的现象，即银行账户多，货币资金余额和长期借款余额巨大，有人戏称为“为银行打工”。为了改变这一现象，电网公司采用了新的资金管理模式，通过建立资金管理中心，强化了资金管理，将公司的财务管理水平推向一个新的高度。 　　资金管理中心是作为电网公司总部的一个职能部门独立存在的。它不是单纯的金融机构，有权对各网省公司实施行政手段，同时能够享受总部赋予的特殊优惠政策，避免了与各网省公司和下属单位之间出现利益牵涉，以实现公司整体利益最大化。 　　 　　一、电网公司资金管理中心管理资金的基本原则 　　 　　电网公司设立资金管理中心的根本目的是把分散的资金归集起来，形成规模优势，保障资金安全，发挥资金的最大效益。基本原则包括： 　　 　　（一）整体效益最大化原则 　　坚持网省公司、中电财和公司总部三者资金管理效益最大化。 　　 　　（二）安全性原则 　　资金归集和使用仅限于公司系统，防止资金损失。 　　 　　（三）所有权不变原则 　　资金资源的整合不改变各单位资金的所有权，整合的只是各单位余存的闲置资金。 　　 　　（四）有偿使用原则 　　资金使用方应支付相应的利息费用，资金提供方要取得相应的收益。 　　 　　二、电网公司资金管理中心管理资金的具体职责 　　 　　资金管理中心不可能做到事无巨细，主要是合理地划分工作范围，明确职责，具有重要的指导作用。具体职责可以概括为以下方面： 　　（一）负责制定资金、融资（借款、债券、基金等）管理规章制度； 　　（二）负责建立健全公司资金管理信息网络系统，监控公司资金运动和资金状况； 　　（三）负责公司银行账户管理； 　　（四）负责公司内部资金融通和资金调剂，制定公司内部资金调剂方案，监督和检查资金调剂方案的执行情况； 　　（五）负责统一组织公司对外融资工作，制定公司融资方案（融资计划），组织融资活动及后续管理工作； 　　（六）在确保资金安全的前提下，开展存量资金运作，提高资金收益； 　　（七）负责资金管理中心相关业务的会计核算； 　　（八）负责争取和落实融资政策，组织开展公司债务置换，优化公司债务结构； 　　（九）负责银企合作、银行综合授信和信用资信等管理工作； 　　（十）负责管理和指导公司各单位资金结算中心的业务工作。 　　三、电网公司资金管理中心管理资金的具体内容 　　 　　针对电网公司规模大、行业性强的特点，资金管理中心要有一套切实有效的工作方法，其中包括资金归集、内部调剂资金、融资统一管理和资金安全监控。其具体内容如下： 　　 　　（一）资金归集 　　组织资金归集是资金管理中心的一项重要工作，这不是简单的资金结算，而是统一的资金管理。资金管理中心将各网省公司作为资金归集的子单位，充分发挥其结算中心的作用，加强管理与指导，使资金层层归集，直至总部。同时，加强与金融机构的合作，将其作为开展资金归集工作的第二平台。特别是选择资金较集中的合作金融机构，利用他们的新型金融服务产品（如集团账户、实时汇划等）和网络技术条件，提高资金归集的效率和准确性。 　　 　　（二）内部调剂资金 　　资金管理中心在电网公司内部进行资金调剂，是保障资金安全、发挥资金效益的最有效途径。其具体方式大概有以下四种：1.各网省公司集中的资金优先用于内部调剂和安排，往往资金调剂范围越小，使用效率越高；2.充分发挥资金管理中心的核心作用，及时掌握各网省公司资金余缺信息，使资金能够在网省公司之间相互调剂；3.对于特殊项目的资金需求可以采用有偿方式调剂资金；4.在不同法人之间采取委托贷款的方式调剂资金。 　　 　　（三）融资统一管理 　　资金管理中心集中审批电网公司各下属单位的预算安排和融资方案，统一制定融资计划，按照先内部融资后外部融资、先回报率高的项目后回报率低的项目的原则统筹安排融资。例如，2006年各单位编制了融资方案，报资金管理中心统筹平衡，中心相应地做了内部融资、中电财贷款和融资租赁等融资方案，确保通过的融资方案都能予以落实。另外，资金管理中心加强与金融机构的合作，组织网省公司提前还贷，或者延迟贷款，减少对外借款，利用循环贷款，将公司资金存量压到最低限度。 　　 　　（四）资金安全监控 　　资金管理中心通过与金融机构联网，动态地、实时地采集公司各单位的资金信息，对资金进行集中监控。利用信息系统分层监控、分级负责资金安全，做到自动分解采