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关注低柜代理保险业务非实时出单的审计案例 一、案例背景 随着银行和保险公司合作的进一步加深，代理保险业务在各银行间广泛开展。我行在推动代理保险业务的同时，也逐步对系统进行了完善，在营业网点客户经理普遍运用的财管平台中嵌入了代理保险业务非实时出单的新型模块。目前，我行代理保险业务中的财富保障策划计划（WP项目）尚不能在高柜进行实时出单，客户经理在低柜进行该保险公司的代理保险业务非实时出单操作后，将业务受理单及其它投保资料交予该保险公司人员，由保险公司出手工单后可对客户提供的借记卡上实行无需客户输入密码的投保金额的扣划。目前，我行财管平台上可进行WP项目及部分公司的分红型代理保险的非实时出单操作。由于是新业务板块，部分客户经理对操作流程不熟悉，同时，对该业务的风险防范意识薄弱，则极易在销售过程中产生操作风险及对我行造成声誉风险。 二、审计发现 2012年2月28日A支行为客户谭某进行代理保险销售，在谭某未出现的情况下，友邦保险公司财富保障经理陈某在A支行理财二室替客户填写投保单等重要单证后。将储存在手机中客户的身份证复印件和借记卡号提供给支行沃德客户经理李某，随即李某进入低柜非实时出单业务板块，进行了友邦年年保C款，销售金额为15万元代理保险非实时代理保险销售的操作，操作完毕打印出业务受理单后，李某代理客户在业务受理单上签名，随后加盖财管平台业务受理章。交与友邦保险公司陈某，保险公司于3月1日在客户借记卡上进行无需客户输入取款密码的15万元资金扣帐。 三、审计方法 1、我行目前可在低柜进行代理保险业务非实时出单的公司有以下几家：（1）平安人寿非实时新保投保 （交易代码：479557）；（2）人保人寿非实时新保投保（交易代码：479954）；（3）太平洋人寿非实时新保投保（交易代码：479504）；（4）泰康人寿非实时新保投保录入界面（交易代码：479770）；（5）新华人寿非实时新保投保（交易代码：479704）；（6）友邦人寿非实时新保投保（交易代码：479980）；（7）中英人寿非实时新保投保（交易代码：479804）。 2、根据交易代码以及销售时间等相关信息在网点的代理保险业务销售列表中筛选出可以的销售记录，通过后督系统查看相关保险销售凭证。 3、同时，根据销售凭证通过录像监控系统，检查客户经理在低柜进行代理保险非实时出单时操作是否规范，是否替客户在保险销售凭证上进行代签名的情况。 四、审计工具运用 1、审计支持系统 2、后督影像系统 3、监控录像 4、EXCEL 五、审计建议 1、建议销售网点执行《中国银监会关于进一步加强商业银行代理保险业务合规销售与风险管理的通知》（银监发【2010】90号）文“禁止代客户抄录、禁止代客户签字确认”等规定，进一步规范我行代理保险业务，银行虽是保险销售的代理机构，但客户如通过银行购买，认为银行是负有销售责任的，如产生纠纷则极易造成我行声誉风险。 2、建议业务管理部门明确在低柜代理保险非实时业务出单时客户是否应出现在网点销售区域内。目前管理部门暂未有相关规定明确客户本人在低柜非实时保险出单时出现，如客户本人未在我行销售网点的销售区域内出现，由于少数客户经理风险意识薄弱，易使得客户的投保单以及在低柜操作完毕后打印出的业务受理单等客户保险投保凭证上的客户签名变为代签。操作完毕后保险公司可对客户借记卡进行无需客户进行密码输入的资金扣划。如客户事后否认同意在我行进行过此笔保险购买，而保险公司又在客户借记卡上进行了资金的扣划，则易造成法律风险。 3、建议业务管理部门完善财富管理平台代理保险非实时出单的操作流程，进一步规范此项业务操作，明确何种凭证交与保险公司进行后续处理，何种凭证销售网点进行留存或上交后督，防范客户经理在操作过程中产生操作风险。 4、建议在低柜代理保险非实时出单业务板块中设置交易授权，加强低柜非实时出单业务的风险管理。 广东省分行审计部 李颖