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天津移动通信有限责任公司全面预算管理体系实施项目预算模型方案 目录 业务数据预测 财务报表预测 业务数据预测 收入预算 成本预算 工程投资预算 收入预算（一） 收入预算（一） 收入预算（二） 收入预算（三） 收入预算（四） 收入预算（五） 收入预算（五） 收入预算（六） 业务数据预测 收入预算 成本费用预算 工程投资预算 成本费用预算（一） 成本费用预算（二） 成本费用预算（三） 成本费用预算（四） 成本费用预算（五） 成本费用预算（六） 成本费用预算（七） 成本费用预算（八） 成本费用预算（九） 业务数据预测 收入预算 成本费用预算 工程投资预算 工程投资预算 目录 业务数据预测 财务报表预测 财务报表预测 资产负债表预算 利润表、利润分配表预算 现金流量表预算 流动资产预算（一） 流动资产预算（二） 固定资产预算 递延、无形资产预算 流动负债预算（一） 流动负债预算（二） 流动负债预算（三） 流动负债预算（四） 权益 财务报表预测 资产负债表预算 利润表、利润分配表预算 现金流量表预算 利润表预算（一） 利润表预算（二）、利润分配表预算 财务报表预测 资产负债表预算 利润表、利润分配表预算 现金流量表预算 现金流量表预算（一） 现金流量表预算（二） 现金流量表预算（三） 现金流量表预算（四） 4. 预收帐款 =“预付费预算－移动业务、数据业务”：本月增加预付费－本月确认的收入 其中： 本月确认的收入：本月以预付费形式实现的收入 以上年预付费实现收入 ×（本年通话费收入/上年通话费收入）计算出今年预收帐款收入， 再按照上年预收帐款月分布状况，得出今年预收帐款在每月的金额；然后，根据上年每月 通话收入中以预收形式实现的比例，两者相乘得出从本月预收帐款中转出确认为收入的金额。 =预收出租商品租金： 参考历史数据 流动负债 =月初余额+当月净增额 5. 应付工资 6. 应付福利费 7. 应付利润 8.应交税金 =（人工成本费用－福利费－统筹费）/12 其中：人工成本费用：预测来源“人工成本费用”; 福利费＝应付工资总额×14%/12 统筹费＝应付工资总额×20%/12 =净利润×比例（每年5月上缴香港公司净利润，4月预提） =应交营业税：（当月主营业务收入＋SIM卡收入）×3%＋部分其他业务收入×5% =应交房产税：自有房屋：房屋帐面价值×70%×1.2%/12（每年5、11月交）； 出租房屋：月租金×1.2%（月交纳） =应交车船使用税： ?车吨位×定额（年初交纳） =应交土地使用税： ?平米数×土地级别对应金额 =应交所得税：每月提取定额，季度按会计报表利润交纳所得税； 年末进行纳税调整。 =应交个人所得税： 以前年度历史数据 流动负债 =月初余额+当月净增额 9. 其他应交款 10. 预提费用 =其他暂收及应付款：租入固定资产租金、包装物的租金：参考历史数据 存入保证金：押金：本月新增－退回的押金 =基站电费：“水电费－基站电费”，预算数按月预提 =利息费用：按季预提：“长、短期贷款”利息 =各类固定资产维修（房屋、设备维修费用）：“各类固定资产维修”，预算数按月预提。 ＝ 流动负债 =月初余额+当月净增额 股东权益 1.实收资本 2.资本公积 根据历史数据和当年集团增资计划估算。 3.盈余公积 =期初盈余公积+本期提取数 4.未分配 利润 =期初盈余公积+本期未分配利润 根据历史数据估算。 利润表预算 运营收入： 通话费： “主营业务收入预算” 月租费： “主营业务收入预算” 网内、网间结算收入： “主营业务收入预算”－“网间结算” 增值、数据业务收入： “主营业务收入预算” 其他： 历史数据 运营支出： 电路租费： “电路租费预算” 其中：网间电路租费 网内、网间结算支出： “网间结算支出预算” 折旧： “固定资产折旧预算” 人工成本： “人工成本费用预算” 其中：工资 福利费 统筹费 其他 销售、一般管理费用及其他： 其中：维修费: “各类固定资产日常维护费预算” 低值易耗品摊销： “低值易耗品预算”－除“仪器仪表”外 营业费用： 业务宣传费： “广告/业务宣传费预算”＋“大客户经费”＋“渠道整合经费” 代办手续费：