企业信用管理期末整理精选.docx

常识题（1’10=10分）（前五个肯定考，后面的参考上一年） 全球最大的企业征信服务机构 美国邓白氏集团DBC 中诚信国际是国内最具实力和最权威的信用评级机构。 中国出口信用保险公司-------我国唯一一家经营政策性出口信用保险业务的机构。 国际保理商联合会FCI是目前全球最大和最具影响力的国际保理组织 信用条件的表达方法——普通信用条件vs一次共付条件 普通信用条件 标准信用条件：Ｎ／３０．从发票开出之日算起，货款在３０天内到期，不提供任何现金折扣。（净信用期限）如：２／１０，Ｎ／３０．发票日十天内付款２％折扣，否则开出发票后第３０天之前要全额付款．30天为信用期限，10天为折扣期限，2%为现金折扣率。２／１０，１／２０，Ｎ／３０：10天、20天为两个阶段的折扣期,2%、1%为两个不同的折扣率。 一次共付条件 EOM月末支付：在给定的一个月内，所有的销售都延期至次月的第一天统一开列账单，现金折扣期和净信用期都在这天开始计算。如8%/10--月末支付：10月所有发货都按10月最后一次交易的日期30日开出账单，11月10前享受8%折扣。或每月后几日视为下月订货，如5月25日订货视为6月订货，即在6月末才会列入账单，显然是鼓励买方在月末订货可以在更长期限内支付货款。 MOM月中支付：提供较短的信用期限，在月中支付条款下，每月所有1日到15日发生的订货被合并在15日支付，在16日和月末发生的订货同样被合并在月末开票。如在上半月15日前所有的订货如以2/10，N/30在15日开出，则买方在本月25日前付款可得2%折扣。 次月支付：N/次月10日，即10月份商品的货款必须在11月10前付清。如（ 2/次月10日，N/30日）：即在次月11月10日支付还能有2%的折扣，10日后付款则全额付款。 企业信用管理的目标：实现销售最大化，同时保持信用风险特别是坏账损失最低。 益百利公司（Experian）是全球最大的个人信用局。 法定代表人、法人代表、法人的区别 法人法人代表法定代表人企业只要有授权，业务员也可以法人代表具有法律效力合同主体此人签字，要盖公章或有授权书此人签字，合同即有效 第三方资信调查报告的分类： 企业标准版（普通）信用报告（见样本） 综合信用报告（见样本） 财务信用报告（样本） 企业深度信用报告（样本） 专项调查报告 特征分析模型----客户的三组特征 客户自身特征客户优先性特征信用及财务特征表面现象 历史背景 组织管理 经营状况 产品与市场 6. 发展前景交易利润率 对产品的要求 对市场吸引力影响 对市场竞争力影响 担保条件 可替代性付款记录 银行信用 获利能力 营运能力 偿债能力 资本总额 信用政策的类型 激进型（宽松型）信用政策 保守型（紧缩型）信用政策 中庸性（适度型）信用政策 客户信用额度授予的常见方法 根据客户清算价值的一定比例确定信用额度。（最保守） 营运资产模型 简化公式：净资产X10% 或流动资产X20% 销售量法 回款额法 信用政策绩效的五项指标 DSO（平均收账期）--------主要指标 坏账率（年度、月度） 账款逾期率 回收成功率 信用批准率 收账款管理的流程 收货和发票确认（合同、订单管理） 及时与客户沟通采取补救措施（对账） 跟踪监控应收账款 分析本企业和各客户应收账款整体状况 账款到期前提醒→同意客户延期付款请求 到期付款通知→ 账款逾期通知→进入逾期催收程序→ 收到货款 不良品、退货品统计表 每月26-30日，信用管理人员根据品管部检查确认后退回的不良品统计报告，做出统计表，及时冲减收入和应收账款。以减少与客户的争议，并能与客户对账一致，能保证按时收回货款 国内信用保险 承保范围 买方破产或丧失偿付能力 买方拖欠货款超出一定时间 通常是3至6个月 买方在发货前无理终止合同或发货后不按合同规定提货付款 除外责任 ： 战争、军事行动 买方违法犯罪 所购商品有质量问题致拒付款 出口信用保险承保范围 商业信用风险 ： 买方破产或丧失偿付能力 买方拖欠货款超出一定时间 政治风险（国家风险）： 战争、军事行动 汇兑限制、贸易管制 买方所在国发生债务危机而延期付款 除外责任 ： 被保险人违反合同和法律规定 被保险人期诈 国际保理业务的适用范围 ：集企业资信调查与评估、应收帐款的管理与追收、贸易融资、信用风险担保于一身。 国际保理商联合会《国际保理惯例规则》对4个当事人：销售商、债务人、出口保理商、进口保理商 二、资料分析题（选择 1.5’*20=30’） ppt第三章 企业资信调查 1.三证齐全（经营合法性） 企业法人营业执照 《企业法人组织机构代码证》 税务登记证》（照章纳税） 2.5C原则中最重要的是什么?品质