大企业税务风险管理信息系统.pptx

;; 掌握纳入大企业管理的企业范围 补充采集企业基本信息 掌握企业间的关联关系 作为风险管理工作的初始信息; 企业填写，税务机关审核 定期更新数据 ; 采集企业税务风险定性方面的信息 提示税务风险，引导企业自我遵从 为制定个性化应对措施提供依据;企业问卷 涉税部门 涉税内部控制 涉税业务流程 税务问卷;财务报表 税务数据 信息系统相关情况 ;;;;;;评估方法;;按高、中、低三等确定被评估企业的风险等级 列示被评估企业的可能存在风险的领域和具体涉税风险点 出具风险评估报告，引导企业遵从 根据风险评估报告，确定不同企业个性化管理措施;列示自查内容——帮助企业确定自查项目 控制自查过程——帮助企业按照自查要点，对照涉税风险点完整、有序的开展自查 列示自查政策依据——对应自查内容 管理工作底稿——记录和重现自查过程，方便税务机关??导、复核 汇总自查结果——记录补税项目、补税内容、补税金额（税款、滞纳金）、补税年度等 法律法规查询;注意事项;复核方法;用于对需要采取现场审计调查的企业实施计算机审计查账和反避税调查 ;;两种工作模式;项目流程模式解决规范化、程序化问题 通用工具模式解决灵活性、适用性问题 工具模式下的底稿可随时归集到项目中，并进行规范化的处理，使二者达到既可独立操作又能最终统一的效果;提取电算化数据 转换和分析处理数据 账簿模拟 科目分析 凭证抽查 审计抽样 疑点汇总 补税调整计算 审计底稿管理 ;企业管理和会计数据要求： 无账可查 进不去、出不来 现有其他审计软件存在局限 国内审计软件 功能单一：底稿管理+程序管理 存在数据瓶颈：模版转换 报表审计为主：程序和底稿不适用 国际审计软件(ACL、IDEA等) 侧重于数据分析功能，无底稿管理和程序管理功能 要求审计人员具有较高的计算机水平; ; 谢谢！