北京分公司崇文支公司2010年10月财务分析—张鹏.pptVIP

安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏 安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏 安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏 安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏 安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏 安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏 安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏 安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏 安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏 安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏 安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏 安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏 * 安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏 （1）比率分析 — 盈利能力 —偿债能力 — 增长能力 — 资产流动性 — 运营能力 — 风险能力 （2）比较分析 — 收入趋势 — 成本趋势 （3）结构分析 — 收入结构 — 成本结构 （4）专题分析 — 盈利能力的分解 — 风险的分解 — 预算报表见（附件） * 安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏 崇文10月份实现保费收入51912.5元，比上月增长30%，年累计1578912.12元，每月都有大幅度增长逐渐进步，赔付方面10万比上月下降了37%，费用下降了75%，总公司10月初的39政策刺激了业务的发展，明年的保费预算也在筹划中，见附件 2010年10月崇文主要KPI指标表 　 　 　 　 本期指标 盈利能力 主营业务收入净额 51912.5 销售增长率 30% 流动比率 1,417,344.27 流动比率 1.81 净利润 -71,546.33 净利润率 -138% 　 　 　 　 　 偿债能力 赔付成本 101,714.60 赔款占收入比 51% 　 　 　 　 　 资本运营 综合成本 123,458.83 综合成本率 86% 现金流量 10,856.84 主营现金比率 21% 期间费用 21,744.23 综合费用率 35% 　 　 　 　 　 风险管理 回销量 　 单证回销率 90% 盈利能力 本月中旬公司政策改变为39%导致收入提高，但是赔付成本很高，让利润下划很快，在公司的报表中利润是还有计提的准备金所以是整数，但是从现金流来讲，当月还是利润下划很严重 流动比率1.81数据虽然高，但是流动资产中84%的资产是系统内往来， 还是有风险的 净利润率 按照公司的报表净利润率173%因为有准备金，但是从EBIT息税前利润还说，去掉准备金，实际当月的收入和当月费用相比亏损7万，如果是支公司独立法人的话，可能早已资不抵债了，当然如果做税收筹划将收入的确认往后移，成本高收入少对降低所得税还是有帮助的， 偿债能力 本月的赔付成本与上月相比有明显下降 但还是不够， 增长能力 本月同比上月提高30%，分析出公司的销售政策还是对公司的销售业绩起到 了重要的作用。 安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏 * 运营能力 公司资产在方面系统内往来和内部往来占据了84%，说明绝大部分都是总公司分公司的往来内部关联交易所致，货币资金占据只有1%对于支公司来说的现金流就很少但是这跟公司制度有关，公司的内部控制是集中资金集中管控 风险能力 目前正在对coso内控框架体系 和塞班斯法案进行论证，是否符合崇文支公司 如果对崇文支公司试验成功可以来弄 现金流 本月现金量比收入21%，现金流主要在经营活动，流入项目主要是收取保费，流出的项目主要是赔付方面 安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏 * 收入趋势上平稳上升阶段，利润也超过了收入，主要是有准备金的转回，本月收入为51912.5，全年累计1578912，去年同期累计106888.34，增长了1377%，成翻倍增长趋势，比起以前有很大的进步，但还是和其他支公司有差距 安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏 * 本月在进行成本控制费用和赔付都有所下降，费用上因为这月没有房租所以下降，而赔付方面也一直在控制中，本月也下降的很多，但是相比收入的增长市场份额，还是把利润拉下来了，成本的高于收入在所得税方面还是起到了避税的作用。 安邦财产保险股份有限公司北京市崇文支公司 会计 张鹏 * 本月保费结构发生了很大变化交强险从上月的9%提高的41%，是因为总公司的业务政策变更交强给39个点导致销售的交强险的变化，交强险猛增， 安邦财产保险股份有限公司北