项目检查内容及纲要.doc

项目检查内容及纲要 一、项目立项及设计阶段 1．项目的审批文件，包括项目建议书、可行性研究报告、初步设计及概算的申报和批复文件是否完整、合法、合规，以及配合此阶段申报需要办理的所有相关论证、咨询、评估等管理程序文件是否齐全，手续办理时间是否合理。 2．建设项目立项后是否及时组建项目筹建机构。 3．项目内部控制体系（质量管理体系、进度计划管理体系、投资控制管理体系、安全管理体系、合同管理体系、信息管理体系、技术管理体系、综合协调管理体系等）的建立及运行情况。 4．工程建设项目设计方案是否就结构体系、基础、平面布置等影响项目建设成本的关键因素等进行全面、成熟分析，设计方案是否不断优化，是否注重设计方案的评审。其方案评审结果是否有记录、纪要。 5．建设项目是否进行过可靠的数据分析，审核建设单位和设计单位在满足初步设计及概算所批复规模、标准、投资额的前提下，是否明确施工图的限额设计指标。 6．建设项目的建设规模、建设标准、建筑面积、建设内容和建设地点发生重大变更时，是否按项目原审批程序报项目审批单位批准。 7．施工图设计是否在批准的初步设计及概算范围内。图纸会审，对施工图设计的经济性、合理性及可实施性等方面提出意见和建议。 8．如果施工图预算突破已批准的初步设计概算15%以上，建设单位是否及时申报修正的初步设计概算，并取得批复。 9. 资金来源是否落实 二、 招标投标 1.通用部分：招标过程的合法性和合规性。 1.1标段划分和承发包方式是否符合项目的实际情况及国家、行业和地方建设项目行政管理部门的相关规定。 1.2招标公告发布的媒体是否符合国家、行业和地方建设项目行政管理部门相关规定。 1.3招标过程中的各个时间节点是否符合国家、行业和地方建设项目行政管理部门的相关规定。 1.4投标保证金的收取额度、方式、存放帐户和退还时间是否符合国家、行业、地方建设项目行政管理部门和建设单位的相关规定。 1.5招标过程中的监管和各种文件备案手续的完备性是否符合国家、行业和地方建设项目行政管理部门的相关规定。 1.6项目工期是否符合国家、行业和地方建设项目行政管理部门的相关规 定。 1.7评标专家的选取和构成是否满足项目的专业需求和国家、行业及地方建设项目行政管理部门的相关规定。 1.8招标文件的合同价格约定是否符合国家、行业和地方建设项目行 政管理部门的相关规定。 1.9招标文件的内容是否符合国家、行业和地方建设项目行政管理部门的相关规定，是否在整体及各个细部都全面、合法、公允，详细表述了建设单位的招标意图，在不违背国家和地方法律法规的前提下是否有效地保护了建设单位的基本利益。 1.10 招标文件对投标人的投标资格及投标人项目组人员的从业经验、执业资格等要求是否与投标项目的规模、技术要求等相匹配。 1.11招标、投标、评标报告和各种文件的存档资料是否完备，是否符合国家、行业和地方建设项目行政管理部门的相关规定。 1.12当相关规定出现歧义或相悖时，若项目为属地化监管则按照国家、地方、行业的层级顺序进行审计，若项目为非属地化监管则采用国家、行业、地方的层级进行审计（行业：系指国家烟草行业）。 2.服务类（勘察、设计、监理、咨询）招标审计 2.1 中标人的投标报价是否超出项目批复的项次费用。 2.2 中标人的投标报价（中标价格））开工时间?、工期变更情况及其违约责任进行关注明确工期的准确性以及工程逾期后过错方违约责任的确认或处理情况。 4.2各单项工程是否符合施工合同约定的质量要求，其项目名称、检验标准文号或检验依据质量认定情况以及不合格原因等主要。项目名称竣工时间已验收、未验收项目和保修情况 1.1建筑工程、安装工程是否按计划完成。 1.2建安工程投资是否真实、完整，有无虚列投资、有无计划外工程等。 1.3 建安工程账面投资是否与工程竣工结算文件一致，账面投资是否与实际投资相符。若不相符，则进一步分析其原因。 2. 设备投资 2.1 审核设备投资是否按计划完成，设备投资完成额的确认是否符合财务制度。 2.2 设备投资是否真实、完整，设备、工具、器具的品种、数量是否与设计文件及投资计划相符，有无超计划、超标准购置设备的情况。 2.3 库存不需要安装设备和工器具帐实是否相符，有无管理不善造成设备材料损失的现象，以及违规出售设备和工器具的问题。 2.4是否按规定申报了生产性设备购置产生的可抵扣增值税进项税并进行了相应的帐务处理。 3. 待摊投资 3.1 建设单位管理费支出是否符合规定的标准、范围和内容；有无扩大开支范围，提高开支标准等现象；是否与概算或与财务管理规定相符。 3.2 筹融资费用是否合规，借款费用资本化是否符合会计准则的规定。 3.3征地拆迁补偿费、勘察设计费、研究试验费、工程咨询费、中介服务费等是否真实合规，有无擅自提高计费标准的问