企业现金流量与营运资本管理精选.pptx

1;为什么要关注现金流量？;利润表和现金流量表的差异;公司持有现金的原因;现金收支管理;现金流入、流出的管理营运资本管理;一、营运资本管理;流动资产和流动负债（举例）;如何宏观静态看待现金的收支总平衡;经营周期;现金流时间轴及浮游期;二、现金周期;2.1 现金周期的定义;2.2 现金周期的组成;减少现金周期的副作用;2.3 现金周期的计算演示;现金周期的计算;现金周期的计算;2.4 现金周转率;2.5 中国各行业现金周期;各行业现金周期驱动因素差异;现金周期的管理战略;现金周期的管理战略;三、信用和应收账款管理;3.1 收款浮游期;3.2 信用和应收账款管理;3.2.1 商业信用政策;信用标准——信息来源;信用标准——信息来源;信用标准——5C信用原则;信用标准——信用定量分析;信用条款;3.2.2 授信形式;3.2.3 应收账款核销;应收账款核销举例;3.2.4 销售条款需要考虑的因素;收账政策过宽;坏账损失和收账费用的关系;3.2.5 应收账款融资;应收账款融资（续）;3.3 应收账款监控;3.3.1 赊销天数（DSO）;3.3.2 账龄分析表;练习：;3.3.3 应收账款余额模式;练习：;解析：;四、案例：三一重工案例分析;五、存货管理;5.1 持有存货的原因;5.2 持有存货的类型（五种）;5.3 存货水平;存货决策;适时生产制（JIT）管理模式;5.4 持有存货的成本与收益;六、案例：美邦服饰（存货管理）;七、应付账款管理;7.1 付款浮游期;7.2 应付账款管理;7.3 付款系统—目标;付款系统—种类;7.4.1 全面应付账款管理;八、营运资本投资与融资策略;8.1 流动资产投资策略比较;8.2 影响流动资产投资策略的因素;8.3 流动资产融资策略;8.4 流动资产融资策略的分类; 适中型融资政策 短期资产由短期资金来融通，长期资产由长期资金来融通。 激进型融资政策 短期资产由短期资金来融通，部分的长期资产由短期资金来融通。但风险较大。 保守型融资政策 部分的短期资产由长期资金来融通;练习：;8.5 投融资策略总结;现金分析技术与方法及现金流效率管理;一、现金管理的目标与流程;现金管理中的银行账户;现金管理流程的影响因素;二、流动性管理;2.1 现金流入与现金流出;2.2 适当的流动资金;2.3 流动性资金政策的压力测试;??、现金集中与资金池系统;3.1 全球资金集中;全球资金集中--银行叠加结构;四、现金需求预测;4.1 现金需求预测的目标;4.2 预测过程;4.2.1 预测期间;4.2.2 确定性程度;4.2.3 数据识别与组织考虑的因素;4.3 短期预测法;4.3.1 收款和付款预测;收入与支出预测举例 ;4.3.2 分布预测;简易平均法举例;4.4 中长期预测法;4.4.1 销售百分比法的步骤;4.4.2 案例：企业现金管理预测;96;报表预测;预计现金流量表;4.6 预测的期末现金头寸工作表;五、现金管理风险与控制;5.1 内部控制问题 – 应对;5.2 外部欺诈 ;5.3 银行倒闭;6.1 中国企业的现金集中管理问题;6.2 中国大型企业的集中现金管理;6.2.1 结算中心;结算中心核算举例;6.2.2 财务公司