企业舞弊常见罪名及证据介绍-由公众号“会计审计帮”收集精选.pptx

企业内部舞弊常见罪名;非国家工作人员受贿罪（刑法163）; 经营者无论使用何种方式，用何种手段，无论贿赂的标的是金钱还是物品抑或是色情，目的都是为了投对方所好，以促成交易。尤其是性贿赂，更是现在激烈的商战中被经营者惯用的手段，而且行之有效。 性贿赂犯罪实际操作中也存在很多难题：其一、“性”无法量化，很难作为量刑的根据。我们认为，可以根据行为人接受该非财产性利益而使他人支付的金钱为标准，或者根据行为人接受的非财产性利益的次数为标准，或者以给企业、单位财产带来的损失为标准，考虑其犯罪情节，综合认定。 其二、取证难。事后很难留下有力物证，即使留下痕迹，如果没有其他方面的辅助证明，也很难与男女关系生活作风问题相区分。对此，我们只能由危害结果出发，顺藤摸瓜，查找证人、证据。同时平时也要多注意周遭，是否有不正常的男女关系迹象或传闻，多一份留意与警觉。 ;对公司、企业人员受贿罪（刑法164）;侵犯商业秘密罪（刑法219）;工程师跳槽带走核心技术 挖角公司被判赔偿 ;成都二人利用原单位技术机密仿制产品非法牟利 ;浙江男子雇“黑客”窃取商业秘密获刑 ;串通投标罪（刑法223）;侵占罪（刑法270 ）;深圳机场女工“捡”黄金被认定为“侵占罪” ;职务侵占罪（刑法271 ）;私自出售公司路由器 诺基亚西门子公司经理被诉 ;渔公渔婆酒水员侵占公司财物万余元被公诉 ;北京大唐印象广告公司营销总监侵占82万广告费获刑7年 ;原腾讯体育频道主编骗公司稿费7.5万获刑1年半 ;【侵占罪】与【职务侵占罪】;盗窃罪（刑法264）;为钱财盗窃公司财物 修理工触刑律被判两年 ;行窃被抓摆脱追 脚踹门卫成重罪 ;超市收银员做手脚 盗刷顾客信用卡 ;小偷用上高科技 用信号拦截器盗窃车辆 ;【职务侵占罪】与【盗窃罪】;挪用资金罪（刑法272）;河南一业务员挪用货款百余万 获刑七年半 ;诈骗罪（刑法266）;员工诈骗公司129万元珠宝被拘 一名是辞职员工，一名是在职员工，两人里应外合，将公司价值129万元的钻石、黄金首饰从物流公司领走，两嫌疑人被依法刑拘。 　　1月20日，西安一家大型珠宝公司向西安雁塔警方报案称，他们公司从深圳空运到西安的价值129万元的黄金、钻石首饰被人从物流公司领走。 　　民警调查获悉，1月20日一大早，货物就到了昆明路的一家物流公司。当日下午，珠宝公司派人提货时发现，货已被一署名“赵军”的人领走。随后警方发现，这家珠宝公司在案发前后有员工先后辞职，其中郭某在案发三天后辞职，且其在案发前后与以前辞职的员工马某联系紧密。 　　2月29日，民警将郭、马二人抓获，并在马某家的沙发下将赃物追回。 　　原来，郭无意中听到同事说起，有129万元的珠宝到了西安。他与已辞职的马某联系，让马某去物流公司冒领货物。得手后，他们将300克黄金变卖，把剩余的黄金、钻石等藏匿在马某家。“我们发现这家珠宝公司为了省运输成本，托运时没有如实登记信息，而是将129万元的珠宝故意写成价值1000元，这在一定程度上也没能得到物流公司的重视。”办案民警称，当事物流公司在货物领取时，没严格审查领物者的身份，也给了嫌疑人可乘之机;故意毁坏财物罪（刑法156）;为抢工程毁财物 赔了钱还要领刑 ;被解雇怀恨在心 为泄愤“涂鸦”获罪;伪造公司印章罪（刑法280）;四川省仪陇县人民法院对该县首例伪造公司印章案作出一审判决，被告人杜玉辉犯伪造公司印章罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年。法院对公诉机关移交的公司印章1枚予以没收。 ??? 被告人杜玉辉，男，现年44岁，高中文化，被捕前系四川省南充市第三建筑工程总公司仪陇供电有限责任公司职工建房项目部负责人。2006年上半年，被告人杜玉辉未经南充市第三建筑工程总公司同意和履行相关手续报公安机关审批，前后三次擅自到南充市顺庆区莲池路蒋峰经营的刻字店，以每枚章50元的价格，非法刻制了“四川省南充市第三建筑总公司仪陇项目部”、“四川省南充市第三建筑工程总公司仪陇电力有限公司职工建房项目部”、“南充市三司仪陇职工建房工程一三标段项目部”3枚公司印章，主要用于合同签订、工程进度拨款和在技术资料上加盖。2008年2月2日，杜玉辉因涉嫌伪造公司印章罪被仪陇县公安局刑事拘留，同年3月4日被依法执行逮捕。公诉机关于2008年3月20日向仪陇县人民法院提起公诉。 　庭审中，被告人杜玉辉的辩护人辩称，被告人杜玉辉伪造公司印章的主要目的是方便其承建的仪陇县电力公司职工宿舍的施工，未给本人所在公司和业主造成大的损失。现在工程尚未完工，急需杜玉辉把工程做完使项目能投入使用，从而发挥投资效益。且其家中有70多的父亲，1岁多的幼女需要抚养，请求法庭对被告人杜玉辉从轻判处和适用缓刑。仪陇县人民法院认为，被告人杜玉辉伪造公司印章，其行为构成伪造公司印章罪，应依法追究刑事责任。视本案