11财务报销制度.doc

财 务 报 销 制 度 为了健全和加强公司财务管理，节约费用开支，根据国家有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第一章 差旅费报销 第一条 借款规定 公司人员出差借款，都要填写《借据》，详细写明出差事由、人数、预计起止时间、目的地及借款金额,并按公司有关规定办理借款手续。借款金额在2000元以上的需提前一天将借款金额通知财务部（详见附表一）。 第二条 乘坐交通工具的规定 （一）公司董事长、党委书记、总经理出差可以乘飞机或火车软卧；公司副职领导出差可以乘坐火车软卧，但乘飞机必须经公司董事长批准。 （二）公司其他人员出差一般乘坐火车硬卧，特殊情况需乘坐飞机或火车软卧时，必须经公司领导批准，否则超标准的费用自理。 第三条 费用标准 （一）住宿费标准 1、公司出差人员每人每天的住宿费限额标准见附表二。 2、公司人员出差，住宿费在上述限额以内的实报实销，超支部分自理，特殊情况须经公司领导批准后方可报销。 3、公司人员到北京出差，公司级领导可住酒店，其他人员一般情况下应在北京办事处住宿（住宿费标准见附表二）。如北办安排有困难时，应凭北办的证明（注明已安排人员的名单）可在外住宿，住宿费按上述标准执行。 4、公司人员报销差旅费必须持正规住宿发票（需注明起止时间，天数）。如无住宿发票，需写出住宿说明，按本人可享受住宿标准的50%发给本人。北办收取住宿费，必须使用公司正式收据，且每季度报账一次，将所收住宿费上缴公司财务部。 （二）伙食费补助标准：公司人员出差期间的伙食费，不分职务，不分途中或住宿，按实际出差天数实行伙食补助包干（补助标准见附表二）。 （三）市内交通费标准：公司人员出差期间，一般情况下要乘坐公交车辆；如因特殊情况需乘坐出租车的，报销时要写出情况说明，经有关领导批准后方可报销。 （四）计算出差伙食费补助的起止时间：采用“算头不算尾”的办法，计算伙食补助天数。 第四条 其他规定 （一）公司人员出差参加会议，借款时必须附上领导批准参加会议的通知，并事先了解清楚会议住宿标准，由会务组统一安排食宿的，本人报销时，不再享受公司伙食补助，住宿费按规定报销。 （二）公司人员出差，需事先说明出差路线及起止时间，不得趁出差之便进行游览。 （三）公司人员出差，必须在规定期限内报销差旅费（详见第三十三条），确有特殊原因不能按期报账的，经领导同意，并有书面意见后，可延长十五天。未经领导同意，逾期不报者，本人报账时，按超一天罚50元，由财务部和人事部从本人下月工资中直接扣除。 （四）公司人员出差报销，以离郑和返郑为一个事项报销周期，一事一报，不得将其他事项的费用放在一起报销。 （五）财务部每季度公布一次个人备用金余额，严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，特殊情况需经领导审批后方可借款。 （六）本市出租车费报销办法 1、二七路、文化路以东，丰产路以南，陇海路以北，107国道以西范围以内办事，一般情况下，不得乘出租车，也不得要求公司派车。 2、在上述范围以外的，各二级公司一般自行安排车辆；集团总部各部室应事先和物业公司联系，由物业公司安排车辆；如物业公司无车可派，确需乘出租车，应填写因公乘坐出租车申请表。 第二章 交际费报销规定 第五条 交际费用要根据公司各部室、二级公司的工作性质在公司核定的预算范围内严格控制。 （一）公司接待内外宾的住宿标准，原则上按公司住宿标准，外宾可住三星级以上宾馆。 （二）来公司联系业务的外单位具有一定领导职务或其他较重要的客户，可按80元/人的标准安排工作餐。 第六条 实行预审制度。各部门需宴请招待时，事先要填写宴请申请表，并按公司规定的审批权限报批后，与借据一同交财务部办理借款手续。 第七条 出差期间发生的业务招待费必须同差旅费分别填报。 第八条 驾驶人员接送领导、客人及有关人员参加晚间宴请时，如没有参加宴请的，发给20元误餐补助，由本部门负责人签字确认后按实报销。其他情况不予补助。 第九条 实行定期公示制度。公司实行招待费开支定期公示制度，由财务部按季向公司办公会提交本期招待费的开支情况，半年一次向职代会通报公司招待费开支情况。 第三章 通讯费用报销规定 第十条 公司移动电话、住宅电话通讯费实行按级别限额报销办法（具体标准见附表二）。 第十一条 发生的通讯费由本人按月申报，财务部在其规定的限额内据实按规定报销 。通讯工具（手机、住宅电话机）由个人自费购置。公司各级领导不得在分公司、子公司报销通讯费。 第十二条 拨打国际、国内长途尽量使用IP电话，公司内部尽量使用内线电话。禁止使用办公室电话聊天，拨打声讯台。如有违反，话费从本人工资中扣除，多人合用一部电话的，费用按人分摊。 第十三条 公司总部各办公室电话费的缴费、统计工作，由物业部负责并按月公布；各分公司的话费由各分公司办公室负责。 第