感知集团财务报销制度.doc

物联网产业大平台 财务报销制度 2012年1月 目 录 1 概述 1 1.1 目的 1 1.2 适用范围 1 2 报销的时间规定 1 3 发票开具的要求 1 4 各类费用报销标准及相关规定 2 4.1 差旅费 2 4.1.1 差旅费标准 2 4.1.2 差旅费报销的相关要求 4 4.1.3 差旅费报销流程 4 4.2 业务招待费 5 4.2.1 业务招待费标准 5 4.2.2 业务招待费报销流程及要求 5 4.3 办公用品费 5 4.4 图书申购费 6 4.5 会务费 6 4.6 培训费 6 4.7 车辆使用费 6 4.8 工程劳务款 7 4.9 团队建设费 7 4.9.1 团队建设费报销流程及要求 7 4.10 员工工资 8 4.11 采购费用 8 4.12 其他类型费用 8 5 借款说明 9 5.1 借款额度 9 5.2 借款流程及要求 9 6 发票黏贴的要求及注意事项 10 7 报销金额规定 10 8 本制度的效力 10 概述 目的 本制度为方便员工报销付款、尽量减少和避免退单的情况，现将财务报销付款过程中需要注意的地方说明 适用范围 适用于所有物联网产业大平台内部财务报销、付款。 报销的时间规定 公司员工发生的各类费用，原则上费用发生后的60个自然日内提交报销申请。若超过60个自然日并在90个自然日的，则由原来申请权限的上一级领导审批，否则不予报销。费用发生后的90个自然日仍未报销的单据，公司将不再给予报销。 每周的周二、周四为财务受理报销申请的时间，员工可提交报销申请；每个月的报销截止时间为25日，之后当月不再受理报销申请；考虑到财务年度结算，每年的报销截止时间为12月28日，当年没有报销的，原则上次年不再予以报销。 报销的费用将于员工提交合格报销申请单至财务部，并经各级领导签字后5个工作日内打入报销单指定银行卡中。 发票开具的要求 发票是财务报销最重要的依据，发票是否真实有效、合法合理直接关系到财务入账与税负的大小。发票包括定额发票、机打发票、手写发票、行政事业单位开具的收据，对于各种发票的开具必须符合如下要求： 对于可以开具增值税发票的业务，应尽量选择能开具增值税专用发票的供货单位。 发票的税号必须清楚。 发票必须盖有开票单位的财务专用章或发票专用章，对财务专用章或发票专用章不清晰的要申请重开。 发票抬头的公司名称必须正确完整，不能以其他任何形式简写或错开，如抬头为 “个人”、“客户”或抬头为空的发票均不合规，少数只能开个人姓名的发票除外（如飞机票，个人入职体检费）。 发票金额的大小写必须一致。 行政事业性收费开具的收据等同于发票，其他收据不能作为报销的依据。 发票必须真实有效、合理合法。若提供的发票存在问题，财务部将进行没收，并保留追究个人责任的权利。 各类费用报销标准及相关规定 差旅费 差旅费包括交通费、住宿费、通行费、燃油费、停车费、出差补贴、外场补贴等的差旅花费。 差旅费审批权限 职位 借款额度（上限） 部门（项目）经理 RMB 1000 集团CEO RMB10000 集团总裁 RMB 10000以上 差旅费标准 交通费 出差的员工根据职位及出差地点依据如下标准选择交通工具。 交通费用标准： 交通工具 乘车时间 类型 飞机 8小时以上（含8小时） 经济舱 火车 8小时以下 二等座、卧铺 注：距离低于600公里，应选择火车或者长途客车。 在同等条件，同等价位下可以自行选择交通工具。 如若特殊情况，由其上一级领导审批。 住宿费 市内出差或外埠出差一天以内，原则上不得报销住宿费。原则上员工应住大平台协议酒店，若出差目的地没有协议酒店，按照外埠出差住宿标准300元/天为上限 90美元/天（待定，参考外资企业） 住宿费超过标准部分自理； 出差人员由接待单位安排免费住宿不得报销住宿费。 如若特殊情况，由其上一级领导审批。 补贴 补贴包括出差补贴和外场补贴，两种补贴不能同时享受，只能报销其中一种。 出差补贴 员工因公出差，可以享受出差补贴。标准为50元/人/天（包括出差过程中产生的通讯费、餐费等）。 出差时间以火车票或者机票往返时间界定，原则上当天来回的包括长三角地区周边对于是否界定为出差，需要部门主管批准/人/天。 外场补贴须由外场项目经理统一申请并且其上级主管批准后方可，发放的外场补贴均须为项目预算支出。司机跟随外场人员出差的补贴，由财务部申请出差补贴，再分摊至各项目中。 差旅费报销的相关要求 销售人员不享受任何补贴。 所有项目的外场补贴均列入项目预算支出。由项目经理统一申请报销，并提供餐饮业发票。 司机跟随外场人员出差的补贴，参照行政部门的《车辆管理制度》。 严格禁止私车公用。私车公用所产生的费用，公司一律不予报销，同时公司不承担任何费用