费用报销制度-2016.docx

费用报销制度V3.0为了加强公司财务管理工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司费用开支，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。（一）、费用报销手续：1、费用报销流程： (除营运部、专卖店另有流程外)费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人签字（确认费用项目有效）------财务部负责人审核（审核凭证是否符合费用报销要求）-------公司总经理审批（审核费用必要性和合理性）------出纳复核并履行付款手续。（1）、营运部差旅费报销流程： 报销人根据所报销月份每天的出差情况填写《差旅费报销明细》，报销前根据《差旅费报销明细》汇总数据填写《出差费报销单》，------报销人大区经理签字（对报销内容进行核对确认）------营运部经理签字（同意费用报销），------财务部负责人审核（审核凭证是否符合费用报销要求）-------公司总经理审批（审核费用必要性和合理性）------出纳复核并履行付款手续。（2）、各专卖店日常零星费用报销流程：a、各专卖店应该根据实际费用开支情况编制《费用申请单》，由店长签字后传真给片区经理签字，片区经理签字后最晚于每月16日之前将《费用申请单》传真到公司，公司财务部对个专卖店所有费用项目进行审核，财务部扣除其中费用超标部分后，在工资发放日统一汇款报销。b、各专卖店所有的日常费用开支都必须具有有效的报销凭证，最晚于次月3日之前随同销售业绩汇总表等销售凭证一并寄回公司，所有报销凭证金额必须和《费用申请单》一致。本流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。2、报销凭证填写要求： 必须使用公司统一的专用报销凭证，必须以钢笔、水笔进行书写，不得使用铅笔和圆珠笔书写，做到字迹端正，内容完整、分类清楚。凭证不得涂改，挖补和拼接，否则出纳不予报销。3、 费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务规定和以本公司实际情况确定的规定为准，具体操作由财务部负责把关落实，以可操作性为前提，公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝。4、报销凭证要求： 必须取得合法的原始发票，特殊情况应事先说明，由部门经理同意确认，方可作为报销凭证。报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。购买多种物品必须写出所有明细清单附在发票后面，不得笼统以“商品一批”作为报销金额。单据分类不清晰，粘帖不规范的报销凭证，财务部门可要求报销人改正，不改正的财务部有权予以拒绝受理。5、预借款的领用要求：公司员工因工作需要必须事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期。借款单须由部门负责人签字确认，经公司财务经理和总经理同意后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的，将从有关人员的工资中扣除，特殊情况由公司总经理特批。6、报销时效要求： 公司财务人员根据财务做帐的及时性配比性原则掌握好各项报销的时间，原则上当月发生当月取得并当月报销，财务人员有及时催收报销凭证的义务。费用报销的其他规定：（1）、公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由公司财务经理和总经理的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来资金风险。（2）、出纳必须根据审批手续完备的费用报销凭证支付款项，不得为手续不全的费用报销凭证预付款项，特殊情况必须电话征得总经理同意，并及时补办相关手续。（二）、员工出差费用报销规定：1、员工出差是指公司员工受公司派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴。出差费用报销标准职务住宿费（元/晚）伙食补贴（元/天）交通费通讯补贴飞机火车长途汽车市内交通总监350100特批按实报销按实报销按实报销*****部门经理25070特批按实报销按实报销按实报销*****部门主管12040特批按实报销按实报销按规定报销*****招聘专员12040特批按实报销按实报销按规定报销*****营运经理25070特批按实报销按实报销按时报销按实报销大区经理25070特批按实报销按实报销300元/月238元/月片区经理12040特批按实报销按实报销300元/月188元/月储备片区经理12040特批按实报销按实报销300元/月88元/月说明：一、临时出差人员，一般不得报销通讯