通用简洁版本报销制度.doc

XXX有限公司 财务报销及货款支付制度 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用公司全体员工。 第一部分：财务报销制度 第一条 借款制度 员工因公出差或零星采购、临时支付费用需要借款的，应详细填写《借款申请单》（包括借款事由、借款金额、借款时间等事项），报该部门主管、会计，总经理签字（若总经理不在时，借款金额在1000元以内原则上先由各部门经理审批后交财务审核，然后到出纳处领取资金，待总经理回公司后补办签字手续。借款人员冲帐程序与费用报销程序基本一致，冲帐前出纳应对照辅助帐查清借款人员所欠金额。原则上要求借款人在费用发生后三个工作日内到财务部完成销帐手续，最长不得超过15天。借款原则上采用上不清下不借的原则，每次借款时必须结清上次借款，外地员工必须在每月10日前把上月单据寄回财务，否则不予借款（特殊情况除外.）,多退少补。如果正常借款不在规定时间内冲销，经财务部提醒后，仍然不冲帐的借款人员，不得再次借款，而且其借款在本月工资中扣除，任何人不得找借口和理由。每年12月31日前借款人必须与财务部结清借款，有特殊情况的应对清借款，并写对帐单一式两份，财务和借款人各执一份。 第二条 差旅费报销制度 员工报销差旅费用应填写《出差费报销单》并附《出差申请审批单》，报销差旅费以外的其他费用应填写《费用报销单》，并按规定程序报部门主管、财务部主管、总经理签字。 因工作需要出差发生费用的报销严格定额控制。出差补贴：除云南大理外国内出差260 元/天，含住宿、餐补、交通费等，相应费用不再另行报销；大理出差补助为50元/天。 交通：原则上须乘坐火车，需乘坐飞机的公司报销5折内（含5折）机票，超过5折部分自己添补。 第三条 招待费报销制度 公司因工作需要确实需要招待费时，有关工作人员应做到尽量励行节约，坚持能给公司 带来业务和效益前提下发生招待费，费用在300元以下的，可自主决定;费用在300元以上 的，则必须经总经理同意后才能发生。原则上所发???招待费凭正规发票实报实销，且报销 用的发票应为请客所在地餐馆或酒楼所出具的。在特殊情况下不能提供餐费发票的条件是：  = 1 \* GB2 ⑴ 费用在100元以下；⑵ 没发票但有请客当地餐馆出具的收据。（3）代客户支付的小费。 所提供的发票或收据要有餐馆或酒楼的章，否则无效，该发票金额不予报销。 第四条 机动车辆费报销 一、小车一般维护保养费在500元以下的，凭正规发票实报实销；费用在500元以上的大中修理费用、保险费用，养路费等在发生前司机要先征得总经理同意，拟造修理费用计划经财务部初审，再由总经理审批认可方可。使用公司车辆应填写出车单，事由及行车公里数由行政部审核，汽车加油需申请加油卡，不再另外报销油费。 二、私车公用：已购或自购自备车的员工，该车产权必须是本人，并在公司备案，由公司补贴该车路桥年票费，其他一切费用自理。 三、在用车期间，车辆发生的违章，肇事，罚款，均由驾驶员承担所造成的损失。 第五条 交通费报销制度 公司员工上下班交通费用自理。其他人员因工作需要发生的公共汽车交通费，特别发生的车船费如送货、送客等，必须经部门主管、财务主管和总经理批准后实报实销。 第六条 费用报销的一般规定 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 费用发生完毕后，原则上在三个工作日内到财务部报销，特殊情况下一个月内（从借款之日算起30天）必须报销，逾期报销者（总经理特批除外），只报销费用金额的80%，其余由本人自行承担。 单据粘贴要求：所发生费用取得正规发票的可粘贴填制在一起，收据、白条、无票据的必须单独填制报销单。根据事由不同分公司填制报销单。 第二部分：货款支付制度与支付程序 第七条 材料采购除零星或现场采购以外，原则上必须签定采购合同，合同须经供需双方经办人签章认可方才生效。合同条款上必须注明付款方式及期限、进货票据的种类（增值税发票，普票或收据），原则上进货发票必须使用增值税专用发票，特殊情况可用普通发票。零星采购需填制采购计划书，由部门经理审核签字后方能购买，未经申请自行购买者不予报销。 采购合同递交财务部一份，连同入库单、对方送货单作为财务部支付货款时的付款依据。 购买材料原则上实行货到并票到付款，若需预付款项时，经办人员必须先填