财务报销付款制度及审批流程.doc

财务报销付款制度及审批流程 ? 　第一部分 总则 一、 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销付款制度,落实工作责任，特制定本制度。 二、 本制度根据集团各公司的实际情况，将财务报销付款分为日常费用、专项支出、税费支出、工程付款等。 三、报销付款审批执行分级审批制，即第一类是由各公司自己审批报销付款；第二类是必须报集团总部审批同意后方可报销付款。 四、以下分别说明与报销付款相关的各项具体规定。 ? 　第二部分 类别划分 一、第一类由各公司自行审批报销付款 （一）日常费用 日常费用主要指与公司日常运转密切相关的办公基本费用，主要包括:小额办公设备（单价2000元以下）、办公家具（单价2000元以下）、办公耗材、办公用品、办公杂费、办公电话费、水电暖费、市内交通费、差旅费、招待费、车辆费、员工招聘费、办公用房及员工租房补助费（附合集团统一规定的）、会务费、培训费等日常费用。 （二）工资及社保费用 指在集团人力资源部统一管理的所有在编人员或者批准的临时人员的工资及社保费用，该项费用的支出必须每月经人力资源部按照核定的标准批复后，各公司按照第一类费用支出的签字规定进行处理。 （三）税费支出 税费指公司因正常经营所产生的各种税费，日常税种主要有：营业税、城建税、教育附加费、印花税、残疾人保障金、个人所得税、房产税、土地使用税、土地增值税、企业所得税等。 上述三类日常费用属于第一类是由各公司自行审批，各公司按照下列流程进行审批。 （四）第一类费用由各公司自行审批的签字流程 首先经办人将所要报销的发票粘贴到报销凭证粘贴单上，并如实填写报销原因、报销金额及经办人签字（有购买物品明细的必须附明细表），再依次由部门经理审核签字——财务经理审核签字——最后总经理审批签字。 二、第二类必须报集团总部审批后方可报销付款 （一）专项支出 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他所有专门立项的费用等。 （二）工程付款（含甲供材料付款） 工程付款（含甲供材料付款）分为预付款、进度款、结算款、质保金。 （三）甲供材料合同付款的总体程序： 1、附材料发票及入库单； 2、工程、造价、招标各部门签字； 3、财务经理签字审核； 4、总经理签字审核； 5、在完成上述签字程序后报集团总会计师（财务总监）和集团董事长（总裁）签字。 （四） 施工合同付款总体程序： 1、施工单位制定“工程款支付申请表”，并由施工合同指定的项目经理签字盖章确认。 2、监理单位核实确认“工程款支付申请表”后出具“工程款支付证书”，经总监理工程师、分管领导王建霞签字后，报建设单位工程处。 3、建设单位工程处根据监理公司上报的“工程款支付申请表”填写“工程进度款拨付审批表”，相关专业工程师、工程处长、分管工程的副总经理签字审核，现场的招标人员和造价人员根据其职责也要签字确认。 4、集团造价公司根据建设单位上报“工程进度款拨付审批表”编制“工程进度款拨付表”。施工单位签字、盖章，建设单位工程处长、副总经理及总经理签字，集团造价公司编制、复核、总经理、造价分管领导徐成义签字。 ?5、工程完毕后，财务按照签署完整的“工程造价咨询定案表”并核对已付款金额，预留质保金，发票（补齐全额）、由施工单位指定项目经理、建设单位财务处长、总经理签字后进行结算。 6、在完成上述签字程序后报集团总会计师（财务总监）和集团董事长（总裁）签字。 （五）各项目公司对工程付款（含甲供材料付款）在完成前期相关的手续后，具体签字流程按照第三部分的规定办理 ? 第三部分? 需报集团总部审批的具体流程 一、园城股份 1、新世界公司 经办人提请—部门经理审核—财务经理（吕明华）审核—总经理（吕桂华）审核—集团总会计师（徐家芳）审核---集团总经理（郝周明）审批 2、汇龙湾公司 经办人提请—部门经理审核—财务经理（吕明华）审核—总经理（张兵）审核—集团总会计师（徐家芳）审核---集团总经理（郝周明）审批 ? 二、??? 置城集团（隆城公司除外） 1、潍坊置城公司 经办人提请—部门经理审核—财务副处长（ 暂空缺 ）审核—副总经理（李刚）审核--集团总会计师（王成玉）审批---集团董事长（辛君举）审批 2、潍坊中惠公司 经办人提请—部门经理审核—财务副处长（ 暂空缺 ）审核—总经理（方雷鸣）审核--集团总会计师（王成玉）审批---集团董事长（辛君举）审批 3、常州公司 经办人提请—部门经理审核—财务经理（吴慧萍）审核—总经理（张春霞）审批—集团总会计师（王成玉）审批---集团董事长（辛君举）审批 4、济南公司 经办人提请—部门经理审核—财务经理（ 孙大龙 ）审核—总经理（赵平 ）审批—集团总会计师（王成玉）审批---集团董事长（辛君举）审批 5、济宁公司 经办人提请—部门经理审核—财务经理（邹德桥 ）审核—总经