内控管理及报销注意事项-庄秋菊.ppt

内部控制管理及报销注意事项 销售管理部 庄秋菊 一、费用报销注意事项 二、内部管制管理 费用报销注意事项 1， 办公费：区域在报销办公费时，其一 会出现发票抬头错误，有时会开少“市”字，或者开成“科技” ； 其二 只有收据无发票。正确应该是“深圳市阳光博睿教育技术有限公司”；只有收据无发票，应该拿办公费发票和收据一起报销。 2， 手机费：有些同事会出现此种情况，当月发票账单未出来，拿1月账单报销2月话费， 这种属于重复报销或虚报，正确应该是等发票账单出来再报销。 发票账单上实收金额为“0”，应收金额为“40元”，上报金额是50元，不可以的，只能按照发票账单应收金额40元报销。 3， 交通费：报销交通费时，要看清楚发票有效使用日期，不可以拿超年度的发票来报销。另有些同事报销的士费，必须是真实产生费用不可以抵票。有些同事周六日也会报销交通费，必须在明细表上注明清楚那天为什么要加班，如果没有的情况， 销管部在审核过程中，会视同于多报直接扣减。 审核过程中存在以下问题 审核过程中存在以下问题 4， 招待费：一般包括餐费、礼品，报销招待费时，当对方给到发票时，要看一下公司抬头是否正确，是否加盖“发票专项章”，日期是否已填写，大小金额是否也填写，发票章是否清晰。 5， 快递费：有些同事直接就拿一张寄件单据来报销，无收据无发票，正确应该是快递公司开具发票和寄件单据一起报销。另外搬家运费，一般产生金额比较大300或500元，大部分区域报销，都没有发票，只有收据的（可以拿办公费发票来抵）。 6， 安装费：报销安装费时，收据上应填写对方手机号码，附上学校设备签收安装单。 7， 住宿费：报销住宿费时，有些同事会出现忘拿发票或是发票没盖章的，然后是拿招待费发票来抵，不可以的（如果是这种情况必须是拿同等发票住宿费来报销）。 8， 低值易耗品：报销低耗需先走OA申请，及办公费发票方可报销。 费用报销表格填写规范 1， 交通费：明细表按时间顺序填写，按时间顺序贴粘。例如4月14日 九江办—武宁五小12元—移动12元 小计24元 有两张发票只要在第一张发票右上角用铅笔写上编号A1。 2， 招待费：明细表按时间顺序填写，按时间顺序贴粘。例如4月14日招待九江移动XXX用餐400元 有四张发票只要在第一张发票右上角用铅笔写上编号A1。 3， 办公费、手机费、快递费，在其他费用明细里填写，按时间顺序填写，按时间顺序贴粘，在发票右上角用铅笔写上编号A1、A2、A3 。 4， 用户费：也按时间顺序填写，按时间顺序贴粘，在发票右上角用铅笔写上编号A1、A2、A3、A4等。 5， 固定费用：有单独一个明细表填写，请不要把变动费用和固定费用写在一份报销单上，固定费用是不占用额度要单独写一份报销单。 6， 差旅费，区域同事如果出差到其他县去，有产生住宿费的，都要填写差旅费明细表，和差旅费报销单。 报销出现的问题（图片）样式一 报销出现的问题（图片）样式二 报销出现的问题（图片）样式三 报销变动费用标准（样式四） 报销固定费用标准 (样式五) 报销发票粘贴图片（错误）样式一 报销发票粘贴图片（错误）样式二 报销发票粘贴图片（错误）样式三 报销发票粘贴标准 样式 一 报销发票粘贴标准 样式 二 报销发票粘贴标准 样式 三 移动帐单核对注明事项 一、首先要求移动提供帐单（经分表） 二、确定帐单人数 剔除短信不达标用户 剔除0元套餐用户 帐单实际计费人数=应收人数—短信不达标用户—0元套餐用户 （有空格时也要去掉） 三、确定帐单金额 根据帐单的实际计费人数X分成比例=结算金额 结算要做到心中有数，出现误差时要求移动重新核对！！！ 内部控制管理 如何理解内部控制 目的性 一个动态的过程 是企业经营过程的一部份 企业的每一个员工即是控制主体又是控制客体 内部控制的目标 提高经营活动的效率和效果 保证财务的可靠性 保证遵循政策、计划、法律和法规 内部控制应该怎么做 确定制度目标 整合控制流程 鉴别控制环节 确定制度措施 （政策、规章制度、流程、作业指导书） 实物控制：统一采购制度、保管制度、盘点制度）