我国职工持股制度研究.docx

我国职工持股制度研究摘要随着经济的发展和社会的进步，我国的企业改革也已经进入最后的攻坚阶段，我国的职工持股制度也必须要进行经验总结并加快立法完善职工持股制度。在我国经济发展现阶段，职工持股制度还面临着法律方面的许多障碍。本文在分析我国目前职工持股制度发展的基础上，分析了职工持股在现阶段面临的法律问题，并提出有针对性的意见建议。关键词：职工持股；股权；立法目录摘要I引言1一、我国职工持股制度的发展概况2（一）试点探索阶段2（二）职工股规范性限制阶段2（三）职工股股权激励阶段2二、职工持股在现阶段面临的法律问题4（一）立法方面尚未形成统一法律规定4（二）各类型企业职工持股的个性问题4（三）职工持股主体及其法律地位不明确5（四）职工持股出资方式存在问题5三、解决职工持股法律问题的对策建议6（一）加快统一立法，完善立法模式6（二）确定职工持股制度在各类型企业的适用范围6（三）明确持股职工持股主体的股东地位7（四）拓宽职工持股资金来源途径8结论9参考文献10致谢11引言“职工持股”是企业实现股份制改革、建立现代企业制度的一个重要的制度设计，在增强企业凝聚力和竞争力、改善公司治理结构、拓宽企业融资渠道、实现收入分配制度改革等方面发挥着不可比拟的作用。在我国，职工持股经历了漫长而曲折的发展历程，几经起落，到2013 年 11 月 12 日，党的十八届三中全会《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确提出：“允许混合所有制经济实行企业员工持股，形成资本所有者和劳动者利益共同体”，明显释放出了国家想要通过职工持股改善公司治理结构、增强企业活力的信号，同时也说明职工持股再一次受“职工持股”是企业实现股份制改革、建立现代企业制度的一个重要的制度设计，在增强企业凝聚力和竞争力、改善公司治理结构、拓宽企业融资渠道、实现收入分配制度改革等方面发挥着不可比拟的作用。在这样的时代背景下，探究我国员工持股的现状和它在法律方面存在的问题，找出一条适合我国职工持股制度发展的可行路径，就成为摆在我们面前的重要课题。一、我国职工持股制度的发展概况（一）试点探索阶段20 世纪 80 年代中期开始，我国的职工持股伴随着股份制改造发展起来，为达到国有企业真正走向市场的目标，必须实现国有企业产权明晰化、多元化，为此，国家开始推行以股份制改造为主的产权制度改革，国有企业通过发行内部职工股，允许职工个人入股参与到企业股份制改造中来。1984 年，城市经济体制改革试点工作在全国展开，小型国有企业的职工被允许投资入股所在企业并参与分红；1985 年，全国城市经济体制改革试点工作座谈会指出：“试点企业可以通过发行股票等方式转化为集体所有”；1987 年，十三大报告更是明确指出“个人股是社会主义财产的一种组织形式”，自此，我国的职工持股制度进入试点探索阶段，股份制试点改造以推行职工持股制度为主要方式在全国全面展开。然而，由于我国职工持股相关的法律制度的不完善，随着股份制试点的逐步深入进行，内部职工股存在的问题也逐渐暴露出来。（二）职工股规范性限制阶段鉴于我国职工持股制度在试点探索阶段所暴露出来的问题以及对金融市场的冲击和不良影响，国家开始对内部职工股进行规范限制，1992 年，我国发布了《股份有限公司规范意见》，该规范意见中明确规定定向募集设立的公司的内部职工股不得超过公司股份总额的 20%；社会募集公司的内部职工股所占比例不得超过社会发行部分的 10%。然而该规范意见在实施过程中并没有取得预想的效果，职工持股实践中出现大量超范围、超比例发行内部职工股的现象，因此，为维护金融市场的稳定，国家陆续出台规定暂停了全国的职工持股工作，自此以后，国家再未推出过关于职工持股的统一规定，有的只是各地区各部门根据实际情况制定的地方性规定。（三）职工股股权激励阶段2005 年修订的《公司法》关于股份有限公司可以将一定比例的股份回购用于奖励给本公司职工的规定，是我国职工持股制度的较为明确的立法性规定。在这样的立法背景下，证监会的《上市公司股权激励管理办法》也允许上市公司在完成股权分置改革的前提下开展股权激励计划，但是股权激励计划的持股员工范围与一般的员工持股计划不尽相同，主要是企业的高级管理人员和技术骨干人员，因此，这一阶段的职工持股制度主要表现为股权激励形式，这一形式在激励员工工作积极性和改善公司治理结构方面具有重要意义。二、我国职工持股制度存在的问题（一）立法方面尚未形成统一法律规定我国在立法方面远远落后于现实，缺乏统一的法律规定，在《公司法》、《证券法》中对公司员工持股没有做出具体的规定，各地方政府出于对地方企业的扶持的考虑大多根据《公司法》以及一些相关的规定自行制定一些政策，形成了各自为政的局面，导致了不同地区政策相互矛盾的情况时有发生，并且己经制定的政策也存在一些漏洞和弊端，并带来许多问