信用和利息精选.ppt

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信用和利息精选

第二章 信用和利息 教学要求: 1、准确识记本章的基本概念,掌握基本知识点 2、了解信用产生和发展的历史条件,信用的基本特 征; 3、掌握现代各种信用形式及其特点,应用范围; 4、掌握利息的实质,理解利息是收益的一般形式; 5、掌握利率、利率体系、基准利率的概念,利率的 计算及不同的利率种类 6、掌握利率的决定理论,理解决定影响利率的因素; 7、掌握利率的作用及利率发挥作用的环境与条件, 中国的利率管理体制及其变革。 教学内容: 第一节 信用 第二节 利息和利息率 第三节 利息率的决定 第四节 利息率的作用 第五节 我国的利率体制及其改革 第六节 利率的风险结构和期限结构 第一节 信用 一、信用的定义 以偿还并支付利息为条件的借贷行为,体现了一定 的债权债务关系。或: 以使用权与所有权相分离为前提的价值运动的特殊形 式,即以偿还并支付利息为条件的价值单方面转移。 二、信用的产生 1、前提条件:私有财产的出现,导至不同经济主体的 利益差异——为满足在不改变所有权条件下的财富调剂的 需要,产生了借贷行为。 2、存在和发展的经济基础——商品货币经济的发展 (产业资金以及社会资金因种种原因而导致的余缺) 三、信用的基本特征 是在一定时间内,以偿还并支付利息为条件,债权 人与债务人权利与义务对等的经济契约行为。 四、信用的主要形式 (一)商业信用 1、定义:企业之间相互提供的,与商品交易 直接联系的一种信用形式。 2、特点 ⑴主要以商品形式提供信用; ⑵其债权人与债务人都是工商企业; ⑶其供求与经济周期的波动基本一致。 商业信用直接与商品生产和流通相联系,有其广泛 的运用范围,是整个社会信用体系的基础。 3、局限 ⑴信用的规模和范围、期限有一定的限制; ⑵信用的方向受到商品流转方向的限制; ⑶具有一定的盲目性、分散性和不稳定性。 (二)银行信用 1、定义:是银行及其他金融机构以货币形式 提供的信用。 2、特点 ⑴信用规模巨大,其规模不受自身自有资本的限制 ⑵信用双方,一方是金融机构,另一方是工商企业, 且是以货币形式提供的信用,无方向上的限制 。 ⑶具有较稳定的资金来源 ⑷银行信用的主要工具——银行劵 银行信用克服了商业信用的缺陷,但不能完全替代商 业信用(及时、方便),两者相辅相成,共同发展。 (三)国家信用 1、定义:国家及其附属机构作为债务人或债权 人,依据信用原则向社会公众和外国政府举债或向债务国 放债的一种形式。这里专指国债部分。 2、特点 ⑴国家信用的借贷双方,一方是债务人政府,另一方 是债权人,包括本国和外国向政府提供信用的人 ; ⑵国家信用实现形式主要是通过发行国家债券,包括 短期国库券和长期公债券,其次是向中央银行短期借款; ⑶中长期债券一般用于弥补财政预算赤字,供基础设 施,公用事业建设等非生产性支出,军费支出以及福利支 出等;国库券一般用来调节财政年度内暂时性收支失衡。 运用国家信用应注意的问题 国家债务规模的衡量指标: 国债负担率=(当年国债累计余额 /当年GDP)×100% (警戒线10-50%,欧盟各国签订的《马斯特里赫特条约》 不超过60%)、 国债偿债率=当年还本付息额/当年财政收入×100% (警戒线:《马斯特里赫特条约》规定不超过10%) 国债依存度=当年国债发行额 /当年财政收入或支出×100% (警戒线:20%) (四)消费信用 1、定义:是工商企业和金融机构对消费者提供 的,用以满足其消费方面的货币需求的信用。包括:分期 付款、消费贷款、信用卡 2、作用 ⑴对消费者来说,解决了消费者消费欲望与购买力不 足的矛盾; ⑵对整个社会来说 积极作用是促进了消费品的销售,扩大了消费需求, 促进耐用消费品生产和发展,带动国民经济的发展;促进 新技术的应用、新产品的推销和产品的更新换代; 不利作用是使未来消费缩小,增加债务负担;容易助 长信用膨胀,造成市场虚假繁荣和泡沫经济,加剧生产与 消费,市场供求的矛盾。 3、我国的消费信用 1)银行卡:是指由商业银行(含邮政金融机构)向社 会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部 分功能的信用支付工具。 银行卡按是否具备透支功能分为:信用卡和借记卡; 信用卡按是否向发卡银

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