信用和利息精选.ppt

第二章 信用和利息 教学要求: 1、准确识记本章的基本概念，掌握基本知识点 2、了解信用产生和发展的历史条件，信用的基本特 征； 3、掌握现代各种信用形式及其特点，应用范围； 4、掌握利息的实质，理解利息是收益的一般形式； 5、掌握利率、利率体系、基准利率的概念，利率的 计算及不同的利率种类 6、掌握利率的决定理论，理解决定影响利率的因素； 7、掌握利率的作用及利率发挥作用的环境与条件， 中国的利率管理体制及其变革。 教学内容: 第一节 信用 第二节 利息和利息率 第三节 利息率的决定 第四节 利息率的作用 第五节 我国的利率体制及其改革 第六节 利率的风险结构和期限结构 第一节 信用 一、信用的定义 以偿还并支付利息为条件的借贷行为，体现了一定 的债权债务关系。或： 以使用权与所有权相分离为前提的价值运动的特殊形 式，即以偿还并支付利息为条件的价值单方面转移。 二、信用的产生 1、前提条件：私有财产的出现，导至不同经济主体的 利益差异——为满足在不改变所有权条件下的财富调剂的 需要，产生了借贷行为。 2、存在和发展的经济基础——商品货币经济的发展 （产业资金以及社会资金因种种原因而导致的余缺） 三、信用的基本特征 是在一定时间内，以偿还并支付利息为条件，债权 人与债务人权利与义务对等的经济契约行为。 四、信用的主要形式 （一）商业信用 1、定义：企业之间相互提供的，与商品交易 直接联系的一种信用形式。 2、特点 ⑴主要以商品形式提供信用； ⑵其债权人与债务人都是工商企业； ⑶其供求与经济周期的波动基本一致。 商业信用直接与商品生产和流通相联系，有其广泛 的运用范围，是整个社会信用体系的基础。 3、局限 ⑴信用的规模和范围、期限有一定的限制； ⑵信用的方向受到商品流转方向的限制； ⑶具有一定的盲目性、分散性和不稳定性。 （二）银行信用 1、定义：是银行及其他金融机构以货币形式 提供的信用。 2、特点 ⑴信用规模巨大,其规模不受自身自有资本的限制 ⑵信用双方，一方是金融机构，另一方是工商企业， 且是以货币形式提供的信用，无方向上的限制 。 ⑶具有较稳定的资金来源 ⑷银行信用的主要工具——银行劵 银行信用克服了商业信用的缺陷，但不能完全替代商 业信用（及时、方便），两者相辅相成，共同发展。 （三）国家信用 1、定义：国家及其附属机构作为债务人或债权 人，依据信用原则向社会公众和外国政府举债或向债务国 放债的一种形式。这里专指国债部分。 2、特点 ⑴国家信用的借贷双方，一方是债务人政府，另一方 是债权人，包括本国和外国向政府提供信用的人 ； ⑵国家信用实现形式主要是通过发行国家债券，包括 短期国库券和长期公债券，其次是向中央银行短期借款； ⑶中长期债券一般用于弥补财政预算赤字，供基础设 施，公用事业建设等非生产性支出，军费支出以及福利支 出等；国库券一般用来调节财政年度内暂时性收支失衡。 运用国家信用应注意的问题 国家债务规模的衡量指标： 国债负担率=（当年国债累计余额 /当年GDP）×100% （警戒线10－50％，欧盟各国签订的《马斯特里赫特条约》 不超过60%）、 国债偿债率=当年还本付息额/当年财政收入×100% （警戒线：《马斯特里赫特条约》规定不超过10%） 国债依存度=当年国债发行额 /当年财政收入或支出×100% （警戒线：20％） （四）消费信用 1、定义:是工商企业和金融机构对消费者提供 的，用以满足其消费方面的货币需求的信用。包括：分期 付款、消费贷款、信用卡 2、作用 ⑴对消费者来说，解决了消费者消费欲望与购买力不 足的矛盾； ⑵对整个社会来说 积极作用是促进了消费品的销售，扩大了消费需求， 促进耐用消费品生产和发展，带动国民经济的发展；促进 新技术的应用、新产品的推销和产品的更新换代； 不利作用是使未来消费缩小，增加债务负担；容易助 长信用膨胀，造成市场虚假繁荣和泡沫经济，加剧生产与 消费，市场供求的矛盾。 3、我国的消费信用 1）银行卡：是指由商业银行（含邮政金融机构）向社 会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部 分功能的信用支付工具。 银行卡按是否具备透支功能分为：信用卡和借记卡； 信用卡按是否向发卡银