信用证实验课信用证审查与修改精选.ppt

信用证实验课 信用证审查与修改 周锦 信用证结算分析 信用证结算的使用背景 在收款风险较大时，采用信用证结算对出口商比较有利。 1、进口商资信欠佳或对进口商不了解 2、进口国存在严格的外汇管制 信用证结算分析 信用证结算的优点 1、出口商收款风险较小 由于信用证结算的信用基础是银行信用，银行（开证行、保兑行）取代进口商成为第一性付款，只要出口商能履行合同并提供与信用证规定相符的单据，那么开证行一般会付款，或者说出口商通常能收回货款。 2、进口商可以控制出口商履约情况 装货日期、检验条款 信用证结算分析 信用证结算的优点 3、融资较方便 贸易融资已成为信用证结算的重要组成部分，进出口商在与银行打交道时每一个环节都可能从银行得到资金融资，并且融资手续比较简单。 4、对相关银行有利 开证行、出口地银行 第五章 第五节 信用证结算分析 信用证结算的缺点 1、贸易风险依然存在。 信用证结算中存在的贸易风险包括进口商的提货风险和出口商的收款风险两方面。 2、进口商资金占用时间长。 为降低开证风险，开证行通常要向进口商收取信用证金额一定比例的押金，增加进口商的资金负担。免收押金的客户则要占用银行提供的信用额度，减少贷款、担保金额。 3、结算速度慢、费用高。 信用证的审查与修改 信用证的审查 1、银行审证。 银行（通知行）的审证侧重于与收汇有关的问题，以保证国内货物出口后能安全收汇。 通知行收到国外来证后，应考虑进口国的政治经济形势与开证行的资信以决定是否通知信用证；如决定通知信用证，必须小心仔细地审查信用证的表面合理性。 信用证的审查与修改 信用证的审查： 1、银行审证 （1）对开证行的资信审查。 （2）对受益人的审查。 （3）对信用证付款责任的审查。 （4）对信用证使用货币的审查。 （5）对信用证偿付方式的审查。 （6）对信用证生效性审查。 （7）对信用证期限。 （8）对保兑条款的审查。 （9）对信用证项下银行费用的审查。 （10）其他。 常见的“软条款” A、 开证申请人（买方）通知船公司、船名、装船日期、目的港、验货人等，受益人才能装船。此条款使卖方装船完全由买方控制。 B、信用证开出后暂不生效，待进口许可证签发后通知生效，或待货样经申请人确认后生效。此类条款使出口货物能否装运，完全取决于进口商，出口商则处于被动地位，生产难安排、装期紧迫、出运困难。 C、1/3正本提单直接寄开证申请人。买方可能持此单先行提货。 D、要求开立以申请人为收货人的记名提单。承运人可凭收货人合法身份证明交货，不必提交正本提单。 E、信用证到期地点在开证行所在国，有效期在开证行所在国。会使卖方延误寄单，单据寄到开证行时已过议付有效期。 F、信用证限制运输船只、船期或航线等条款。 G、含空运提单的条款，提货人签字就可提货，不需交单，货权难以控制。 H、品质检验证书须由开证申请人或其授权者签发，由开证行核实。采用买方国商品检验标准，此条款使得卖方由于采用本国标准，而无法达到买方国标准，使信用证失效。 I、收货收据须由开证申请人签发或核实。此条款使买方拖延验货，使信用证失效。 J、自相矛盾，即规定允许提交联运提单，又规定禁止转船。 K、规定受益人不易提交的单据，如要求使用CMR运输单据(我国没有参加《国际公路货物运输合同公约》，所以我国的承运人无法开出“CMR”运输单据。 L、本证经当局（进口国当局）审批才生效，未生效前，不许装运。 M、货款须于货物运抵目的地经外汇管理局核准后付款。 N、卖方议付时需提交买方在目的港的收货证明。 如何避免软条款 认真审证，及早发现“软条款”。发现问题后应马上与开证申请人联系，争取修改信用证。 尽量要求客户从规模较大的、信誉较好的银行开证。 调查了解外商企业、公司的资信及在商界的声誉状况。 特别注意审查信用证条款中的要求、规定是否和签约的买卖合同相符合。 订合同时，要力争客户同意由我国的商检机构来实行商品检验。 Case 某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份， 金额为100万美元，购花岗岩石块，目的港为巴基斯坦卡拉奇，证中有下述条款： 　　（1）检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人签字，该签字必须 由开证行检验； 　　（2）货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电通知后装运，而该加押电必须随同正本单据提交议付