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北京中建恒信国际贸易有限公司 信用证知识培训 6）保兑(CONFIRMED)信用证：是指经开证行以外的另一家银行加具保兑的信用证。保兑信用证主要是受益人（出口商）对开证银行的资信不了解，对开证银行的国家政局、外汇管制过于担心，怕收不回货款而要求加具保兑的要求，从而使货款的回收得到了双重保障。 保兑条款在信用证的49条显示，我们看一个保兑信用证。 我们可以看到这是一个加保的信用证，如果此条款没有特别说明是哪个银行加保，则是通 知行加保，如果通知行不同意加保，则通知行会在信用证上盖一个不予加保的印章。 信用证的49条是保兑条款，此条款是信用证的必选项，也就是说每个信用证中都有一个保 兑条款的指示，此条款有3种表达方式，1一个是confirm也就是加保， 1个是without这是 不加保信用证，还有一个是may add 这是可以加保也可以不加保的信用证，也就是说如果 有这个条款，银行会询问我们此信用证是否加保。 一般情况下，如果客户所在国家信誉不好或者银行信誉不好的时候，我们就可以要求客户 开出保兑信用证，像乌克兰、俄罗斯这些东欧国家、尼日利亚、利比亚等这样的非洲国 家，在接受客户的信用证时，我们可以让客户开出保兑信用证。 7）可转让(TRANSFERABLE)信用证：是指开证行授权通知行在受益人的要求下，可将信用证的全部或一部分转让给第三者，即第二受益人的信用证。可转让信用证只能转让一次，信用证转让后，即由第二受益人办理交货，但原证的受益人，即第一受益人，仍须负责买卖合同上卖方的责任。如果信用证上允许可以分装，信用证可分别转让给几个第二受益人，这种转让可看成一次转让。 转让信用证可以适用以下两种情况： 1）工厂要用美金付款的业务，比如有些产品工厂给报的人民币价格很高，但如果他们自己出口的话，价格确很低，这时候我们可以采用转让信用证的方式，将客户开给我们的信用证转让给工厂。 2）我们没有资格出口的产品，比如对某些产品国家限制有资质的企业出口，如果有客户找到我们要这种产品，那么我们可以采用转让信用证来做这种业务，从中获取我们的利润。 转让信用证中可以更改的条款： 开证申请人、受益人、金额、货物数量及单价、最迟装运日、效期及到期地点、交单日 期。 弊端：能客户、工厂的信息泄露 8）背对背(BACK-TO-BACK)信用证：指一个信用证的受益人以这个信用证为保证要求一家银行开立以该银行为开证行，以这个受益人为申请人的一份新的信用证。主要用于中间商的贸易活动 。 特点： 背对背信用证的开立并非原始信用证申请人和开证行的意旨。 背对背信用证与原证是两个独立的信用证，同时并存。 背对背信用证的第二受益人不能获得原证开证行的付款保证，只能得到背对背开证行的付款保证。 开立背对背信用证的银行就是该证的开证行，一经开立，该行就要承担开证行的责任风险：由中介银行提示给开证银行的单据必须是开证行所要求的单据，否则原始信用证就不能兑付，而开出背对背信用证的银行就会失去原始信用证的担保。 背对背信用证需要占用银行开证的授信额度，且如果我们是背对背信用证 的开出方，我们即使接不到原始信用证的付款，我们也要付背对背信用证 项下的款项，对开出方来说，风险很大。 背对背信用证与转让信用证的区别 假设：国外客户A在国外行A BANK开立了信用证（此证为MASTER LC，主证或母证）通知到 中间商B的银行B BANK，然后B呢，又想到了依前证开立新的信用证（副证或子证）通过C BANK转给国内厂家/公司C。我们来比较一下两种操作方法：（为了表述简单，用/划分2个 的区别，前表示BBLC（背对背信用证），后表示TLC（转让信用证） 1.需要主证开证行的授权；MASTER LC显示B BANK是议付行/MASTER LC显示：LC可转让，B BANK是转让行。 2.涉及信用证的数量：2个独立信用证/1个信用证。 3.第二受益人得到的保护：来自B BANK的承诺。/来自A BANK的承诺。 4.第二受益人何时得到付款：交单给B BANK，如果单证相符，B BANK必须付款。/只有等到 B BANK得到A BANK的付款后。 5.第二受益人还可以转让吗？：可以/不可以，因为TC只能转让一次。 6.第二个证金额能超过第一个么？：可以。只要B BANK掌握中间商B的融资额度。/不可以 ，最大是等于第一个LC金额。 7.2个证的付款时间相同么？：可以不同。/必须相同。比如，一个120天远期的TC，第二个 信用证也必须是120天远期。 8.2个证的价格条款相同么？可以不同。母证是CIF，子证可以是CFR。只要B补上保险单。 /必须相同。 9.第二个信用证可以要求多余的单据么？可以/不行 10.第二个信用证效期早于第一个：是的/是的 11.第二个信用证