哈森商贸（中国）股份有限公司内部控制管理办法.PDF

哈森商贸（中国）股份有限公司 内部控制管理办法 哈森商贸（中国）股份有限公司 内部控制管理办法 第一章 总 则 第一条 为进一步加强和规范公司内部控制工作，提高经营管理水平和风险 防范能力，促进公司持续、健康发展，按照财政部、证监会等国家五部委联合下 发的 《企业内部控制基本规范》及配套指引、《上海证券交易所上市公司内部控 制指引》，以及国家其他有关法律法规的要求，结合公司实际情况制定本办法。 第二条 本办法规范了内部控制有效运行的组织机构、管理要求和管理流程。 第三条 公司内部控制目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整；提高经营效率和效果；促进企业实现发展战略。 第四条 公司内部控制遵循以下原则： （一）全面性原则。贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司各种业务和事 项，并涵盖内部控制五项要素。 （二）重要性原则。在全面性原则基础上，针对重要业务事项和高风险领域 制定相应的控制措施，确保不存在重大缺陷。 （三）制衡性原则。在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面体 现相互制约与相互监督，同时兼顾运营效率； （四）适应性原则。与经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应， 并随情况变化及时调整； （五）成本效益原则。权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控 制。 第五条 术语定义： （一）本办法所称的内部控制是由董事会、监事会、经理层和全体员工实施 的、旨在实现控制目标的过程。内部控制五项要素主要包括内部环境、风险评估、 控制活动、信息与沟通、内部监督等。 （二）《内部控制管理手册》：其主要内容（即“风险控制矩阵”）体现了针 对公司面临的可控风险而提出的控制活动，是公司在日常管理、业务活动中须遵 照执行的基本要求和自我检查的基本依据，也是内部控制评价的依据。 （三）内部控制自我评价：指公司董事会对内部控制有效性进行全面评价、 1 哈森商贸（中国）股份有限公司 内部控制管理办法 形成评价结论、出具评价报告的过程。公司董事会对内部控制评价报告的真实性 负责。 第六条 本办法适用于公司总部各部门及下属公司。 第二章 组织机构与职责 第七条 公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。 第八条 董事会是内部控制的决策机构，负责内部控制的建立健全、有效实 施和监督评价。 董事会内部控制的主要职责为： （一）建立健全公司及各单位的内部控制组织机构，监督其设立与运行情况。 （二）批准公司内部控制管理办法。 （三）依据审计委员会提交的内部控制缺陷汇总表与缺陷整改方案，认定 内部控制重大缺陷，并批准重大缺陷整改方案。 （四）批准公司年度内部控制自我评价报告。 公司成立以董事长为组长的内部控制体系建设领导小组（以下简称领导小 组）。领导小组成员由总经理、财务总监、董事会秘书等相关人员组成，领导小 组对董事会负责，在董事会授权下主要职责包括： （一）拟定内部控制体系建设总体目标、总体规划和建设方案。 （二）拟定内部控制管理办法，并提交董事会审议；批准内部控制管理手册。 （三）组织协调内部控制体系建设过程中的重大事项和问题。 （四）组织开展内部控制评价相关工作；批准年度内部控制评价方案；审阅 年度内部控制自我评价报告、内部控制缺陷汇总表和缺陷整改方案。 （五）指导、监督和检查各单位相应责任部门的内部控制管理工作。 （六）负责组织内部控制相关知识培训。 第九条 公司监事会审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制 进行监督。 第十条 公司审计委员会授权稽核审计部执行内部控制监督职责，主要职责 包括： （一）拟订内部控制评价办法及实施方案、缺陷认定标准，分析缺陷性质和 2