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企业案例 一、企业情况整体介绍： 北京华邦有限公司是一家工业企业，其主营业务是生产并销售办公设备（主要产品是:A型打印机），适用17%的增值税税率 。 财务核算的要求：（1）采用2007年新会计制度科目；（2）对客户、供应商、存货分类管理，并有外币核算业务；（3）计价方式：采用移动平均法,不允许零出库； (4)折旧方法选择“平均年限法（一）”；（5）对外提供的报表主要有：资产负债表、利润表；（6）存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。（7）日常工资发放企业代扣个人所得税。 业务流程： （1） 1个机壳 1个滚动轮 1个打印机 1个墨盒 2010年8月购买用友T3-用友通标准版，并于同月启用总账、工资、固定资产、购销存和核算模块。 其它说明：凭证类别为“记账凭证”；单价都指不含税单价。 二、企业基础信息 1、部分会计科目初始设置 科目编码 科目名称 账类 备注 1001 库存现金 日记账 1002 银行存款 银行账、日记账 100201 工商银行 银行账、日记账 100202 中国银行 银行账、日记账、外币 1122 应收账款 客户往来 1123 预付账款 供应商往来 1221 其他应收款 个人往来 1405 库存商品 数量核算 台 2202 应付账款 供应商往来 220201 采购业务 供应商往来 220202 购置固定资产业务 供应商往来（不受控） 2203 预收账款 客户往来 5001 生产成本 500101 基本生产成本 直接材料 项目核算 直接人工 项目核算 燃料动力 项目核算 500102 辅助生产成本-机修车间 500103 生产成本转出 项目核算 2、部门及职员档案 部门编号 部门名称 部门属性 01 财务部 02 采购部 03 销售部 04 仓管部 05 生产部 3、职员档案 职员编号 职员名称 所属部门 职员属性 001 黄文亮 销售部 销售经理 002 李小加 销售部 业务员 003 王 利 采购部 采购经理 004 张 新 财务部 财务经理 005 李 丹 财务部 财务出纳 006 张小虎 生产部 生产部经理 007 郭 阳 生产部 仓库管理员 4、客户分类 客户分类编码 客户分类名称 01 北京地区 02 上海地区 5、客户档案 客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码 01 北京利天实业公司 利天实业 01 02 北京康康股份有限公司 康康股份 01 03 上海启明有限责任公司 上海启明 02 6、供应商分类 供应商分类编码 供应商分类名称 01 北京地区 02 天津地区 7、供应商档案 供应商编号 供应商名称 供应商简称 所属分类码 01 北京朝阳科技有限公司 朝阳公司 01 02 天津大海实业有限公司 大海实业 02 03 北京长江运输公司长江运输 8、存货分类 存货类别编码 存货类别名称 1 原材料 2 产成品 3 劳务费用 9、存货档案 编码 存货名称 规格型号 计量单位 税率 存货属性 102 A型机壳 个 17 销售、外购、生产耗用 104 滚动轮 个 17 销售、外购、生产耗用 105 墨盒 个 17 销售、外购、生产耗用 201 A型打印机 台 17 自制、销售 202 B型打印机 台 17 销售、外购 301 运费 元 7 劳务费用 10、仓库档案 编码 仓库名称 计价方式 1 原材料库 移动平均 3 产成品库 移动平均 11、结算方式 编码 结算方式 票据管理标志 1 现金结算 2 转账支票 12、项目大类： 增加“使用存货目录定义项目”和“成本对象”两个项目大类。（把“产成品”作为成本项目） 13、收发类别： ? 编码 名称 收发标志 1 入库 收 11 采购入库 收 12 产成品入库 收 2 出库 发 21 销售出库 发 22 领用出库 发 221 A型打印机用 发 2000.0 银行存款 借 25000.0 北京工商银行 借 15000.0 中国银行 借 10000.0 应收账款 借 10850.0 其他应收款 借 3000.0 预付账款 借