用友_应收、应付款管理操作说明.docx

用友财务常用模块操作说明——应收、应付款管理前言总述本文主要说明用友U8启用了供应链模块（销售管理、采购管理、存货核算）后，财务如何使用应收、应付款管理模块实现往来账款生成凭证、转帐、核销等业务。本文中，应收款管理模块以应收账款、预收账款的本币和外币科目作为受控科目；应付款管理模块以应付账款、预付帐款的本币和外币科目作为受控科目。所谓的受控科目指的是那些总账中制凭证时不允许使用，必须到应收、应付款管理模块才允许制凭证的科目。制凭证依据用友中受控科目（应收、预收、应付、预付）生成凭证必须要有相应的单据作为依据，以下是制受控科目凭证主要的相应单据：销售发票：①在销售管理模块中生成并复核，②在应收款管理模块中对其审核、制单，制成借应收账款、贷主营业务收入凭证。其他应收单：该单为除了销售发票以外可制成借应收账款凭证的单据，在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借应收账款、贷其他业务收入、低值易耗品、办公用品等凭证。收款单：在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借银行存款/库存现金，贷应收账款/预收账款凭证。采购发票：①在采购管理模块中生成，②在应付款管理模块中对其审核、制单，制成借物资采购、贷应付账款凭证。其他应付单：该单为除了采购发票以外可制成贷应付账款凭证的单据，在应付款管理模块中填制、审核、制单，制成借损益类费用、低值易耗品、办公用品，贷应付账款凭证。付款单：在应付款管理模块中填制、审核、制单，制成借应付账款/预付账款，贷银行存款/库存现金凭证。应收款管理主要业务生成常用凭证：以下给出了应收款管理模块中各种常用凭证生成流程和方法：销售发票形成应收——借应收账款、贷主营业务收入、贷销项税：在销售模块中，根据销售发货单生成发票并复核：（业务工作——供应链——销售管理——销售开票）首先要在销售管理模块中找到该张发票确认其已录入系统并复核，可通过打开专用/普通发票界面点击“定位”按钮输入查询条件查询，也可打开发票列表设置条件查询。在销售发票界面中，注意左上方增加、修改、删除按键；中上方复核、弃复按键。复核后才可被应收款管理模块审核制凭证，不复核则应收款管理——应收单审核中找不到该发票。在应收款管理中审核销售发票并制凭证：（业务工作——财务会计——应收款管理——应收单据处理——应收单据审核）先填入过滤条件点击“确定”，在应收单据列表中会列出相应销售发票，选择后可对其进行批量审核，再到应收款管理模块的“制单处理”中制凭证，也可双击后进入发票显示界面对其进行单张审核和立即制凭证。销售发票形成现结——借银行存款/库存现金，贷主营业务收入、销项税：在销售模块中，根据销售发货单发货单生成发票并现结、复核：同上，先到销售管理模块中确认该发票已经录入系统，点击上方现结按钮，输入结算方式和金额（结算方式和金额决定之后生成凭证的借方科目），然后复核该销售发票。在应收款管理中审核销售发票并制凭证：（业务工作——财务会计——应收款管理——应收单据处理——应收单据审核）发票在销售款管理模块中已现结并复核后，到应收款管理——应收单审核中审核该发票制凭证，其会计分录不经过应收账款。（过滤应收单时须钩选“包涵已现结发票”），部分现结的可制成借银行存款/库存现金，借应收账款，贷主营业务收入，贷销项税凭证。其他应收情况——借应收账款、贷其他科目：（业务工作——财务会计——应收款管理——应收单据处理——应收单据录入/审核）该种情况是在除了销售发票以外需要形成应收账款情况下使用的，其贷方一般为与库存、原材料等科目无关的应收款项，比如代垫费用、应收利息款、应收罚款、其他应收款等。方法为在应收单据录入中填制其他应收单，并对其进行审核，制单，可生成相应凭证，在凭证中可修改贷方科目。收款——借银行存款/库存现金、贷应收账款/预收账款：（业务工作——财务会计——应收款管理——收款单据处理——收款单录入/审核）填制收款单，选择应收还是预收，审核、制凭证。操作说明（通常只需偶尔调整，无须经常设置）会计分录的生成方法：（业务工作——财务会计——应收款管理——设置——初始设置）基本科目设置：基本科目设置完毕之后，在应收款管理模块中通过审核销售发票制凭证时可自动填写会计科目。应收款管理模块收款单表体项中款项类型为“应收款”对应此处的“应收科目”，“预收款”对应此处“预收科目”结算方式科目设置：设置好结算方式对应的币种、科目之后，在填制发票、其他应收单、收款单时会计科目自动显示在相应单据里。有时审核单据制凭证时，凭证科目一栏为空，此时极有可能是基本科目或结算方式科目没有设置好造成的。有时同样的结算方式和币种需要生成和平时不同的结算科目凭证，也可进入初始设置中临时更改。制凭证方法：在应收、收款单据录入/审核界面找到或打开相关单据，点击界面中上方“审核”按键，系统自动提示是否立即制凭证，选择“是”