用友软件《总账》上机实务试题.doc

《用友会计软件》培训结业考试试题 姓名 帐套设置（10’）： （5’）1、在当前系统时间下，用自己的姓名+学号为帐套名（帐套号随机）建一帐套，启动“总账系统”。启动会计期间：2011年1月1日；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：1 2、基础设置 基础信息：对存货、客户进行分类。 科目编码级次：4222；客户分类编码级次：123；部门编码级次：122；存货分类编码级次：122；收发类别编码级次：12；结算方式编码级次：12。 2、操作员及其权限（编号随机）（5’） 编号 姓名 所属部门 角色 权限 001 1 财务部 账套主管 账套主管的全部权限 002 2 财务部 总账会计 所有总账系统的权限 003 3 财务部 出纳 总账系统中（GL0203）（GL04）的所有权限 二、 基础设置（10’） 1、部门档案 部门编码 部门名称 1 财务部 2 市场部 201 供应部 202 销售部 2、职员档案 职员编码 职员姓名 所属部门 1 杨明 供应部 3、客户分类 类别编码 类别名称 1 华北地区 2 西北地区 4、客户档案 客户编码 客户简称 所属分类 01 伟达公司 1华北地区 02 光华公司 2西北地区 三、总账业务（80’） 1、总账初始设置 （30’） 1）“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目（5’）。 2）增加会计科目（5’） 科目名称 辅助账类型 科目编码 工行存款 日记账、银行账 100201 应收职工借款 个人往来 113301 办公费 部门核算 550201 差旅费 部门核算 550202 3）修改会计科目（5’） “1131应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（无受控系统）。 4）期初余额（5’） 现金：8000（借） 工行存款：222000（借） 应收职工借款－杨明：6000（借） 库存商品：50000（借） 短期借款：120000（贷） 实收资本：166000（贷） 5）凭证类别（5’） 类别名称 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001，1002 付款凭证 贷方必有 1001，1002 转账凭证 凭证必无 1001，1002 6）结算方式（5’） 结算方式包括现金支票结算、转账支票结算 。 2、日常账务处理（35’） 1）制单人为2，审核人及记账人为1 2）本月发生如下经济业务：（10’） A、当日，以现金支付购买包装箱货款900元 借：包装物 900 贷：现金 900 B、当日，以银行存款500元支付财务部办公费。 借：管理费用－办（财） 500 贷：银行存款－工（转账支票3356）500 C、当日，销售给光华公司库存商品一批，货税款93600元（货款80000元，税款13600元）尚未收到。 借：应收账款－光华公司 93600 贷：主营业务收入 80000 应交税金－增（销）13600 D、当日，收到杨明偿还借款6000元 借：现金 6000 贷：其他应收款－杨 明 6000 3） 对以上凭证进行审核和记账（5’） 4）冲销付款一号凭证 5）转账支票登记（5’） 1月22日，以转账支票（NO.9988）1500元支付销售部办公费 银行对账期初数据（5’） 企业日记账余额为222000元，银行对账单期初余额为220000元，有企业已收而银行未收的未达账（2011年1月12日）2000元。 B、2011年1月银行对账单（5’） 日期 结算方式 票号 借方余额 贷方余额 余额 2011．1．08 转账支票 3356 800 219200 2011．1．12 转账支票 5689 500 219700 3、定义“应交增值税”多栏账（5’） 4、总账期末业务处理（15’