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用友软件上机练习题二 请考生仔细阅读如下资料及发生情况， 建立该公司2008年年度账 进行2008年12月份账务处理 出纳凭证必须由出纳签字 利用模板生成资产负债表 利用模板生成利润表 一、单位基本资料： 相关参数：只启用总账和报表系统； 客户和供应商往来款项受控于总账系统核算 账套参数 账套主管：黎明，负责审核和记账 操 作 员：李娜：为会计，负责填制凭证 王丽：为出纳，负责出纳签字及现金和银行日记账 账套信息： 账套名称：黑龙江翔宇公司 账套号： 333 账套路径：采用系统默认路径 启用会计期：2008/12 本单位信息： 单位名称：黑龙江翔宇公司 核算信息： 企业性质：工业企业 行业性质：新会计制度科目 账套主管：黎明 客户、供应商和存货均不分类，无外币核算 编码方案 科目编码级次：42222 部门：222 数据精度：均为二位小数 二、基础信息资料 （一）公用信息 部门设置： 01 批发部 02 经理办 03 财务部 职员档案： 批发部： 101 张红 102 李宁 经理办： 201 张月 财务部： 301 考生姓名（黎明） 302 李娜（会计） 303 王丽 凭证类别： 记账凭证 4、： 客户档案（无分类）： 1001 南极批发市场 1002 哈尔滨通达商品销售公司 5、供应商档案（无分类）： 001北京批发公司 002 哈尔滨实达集团 6、指定科目：请在会计科目界面的编缉菜单下指定 现金总账科目：现金 银行总账科目：银行存款 7、2008年12月1日科目设置及余额如下： 科目编码 科目名称 计量单位 方向 辅助核算 余额 1001 现金 借 100000 1002 银行存款 借 200000 1131 应收账款 借 30000 113101 应收客户 借 客户往来 30000 客户往来明细：此30000元余额是南极批发市场的；摘要是：应收货款。 1133 其他应收款 借 600 113301 应收个人款 借 个人往来 600 个人往来明细：此600元是批发部李宁的出差借款余额；摘要是：出差借款 1501 固定资产 借 100000 1502 累计折旧 贷 20000 1801 无形资产 借 180101 土地使用权 借 2101 短期借款 贷 100000 2121 应付账款 贷 16000 212101 应付供应商 贷 供应商往来 16000 供应商明细：此16000元余额是北京批发公司的，摘要是购物欠款 2153 应付福利费 贷 50000 2171 应交税金 贷 217101 应交增值税 贷 进项税额 贷 销售税额 贷 217102 应交城市维护建设税 贷 2176 其他应交款 贷 217601 教育费附加 贷 2301 长期借款 贷 244600 5502 管理费用 借 部门核算 550201 工 资 借 部门核算 550202 福利费 借 部门核算 550203 业务招待费 借 部门核算 550204 差旅费 借 部门核算 550205 其他 借 三、十二月份发生如下经济业务： 要求：将以下凭证填制完毕后，进行审核、出纳签字、记账，转账并结账。 1、1月1日提取现金3000元 借： 现金 3000 贷： 银行存款 3000 2、1月1日财务部发生业务招待费1500元 借： 管理费用——业务招待费（财务部） 1500 贷：现金 1500 1月1日向南极批发市场赊销产品一批 借： 应收账款——南极批发市场 117000 贷：主营业务收入 100000 应交税金——应交增值税（销项税额） 17000 1月5日批发部李宁出差借款 借：其他应收款——应收个人（李宁） 2000 贷：现金 2000 1月10日以银行存款支付前欠哈尔滨实达集团货款58500元 借： 应付账款 ——哈尔滨实达集团