财务习题(辅助).doc

用友学员上机考试题 根据资料及发生情况，在2个小时内完成以下各项工作： 建立该公司2007年年度账 进行2007年1月份账务处理 画一张货币资金表 生成损益表 生成资产负债表 一、单位基本资料： 相关参数 只启用总账和报表系统 客户和供应商往来款项受控于总账系统核算 账套参数 账套信息： 账套名称：黑龙江岁宝热电有限公司 账套号：600 账套路径：采用系统默认路径 启用会计期：2007/1 本单位信息： 单位名称：黑龙江岁宝热电有限公司 纳税人登记号：230181607119128 核算信息： 本币名称：人民币 企业性质：工业企业 行业性质：新会计制度 会计主管：考试者本人 客户分类，其余不分 是否外币核算：否 编码方案 科目：42222 客户分类：222 部门：22 结算方式：12 数据精度：均为二位小数 财务科内部权限分工 会计主管 ⑴拥有账套的全部管理权限 ⑵负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始化工作 ⑶全部的审核权 ⑷负责会计软件日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行 会计（李红） ⑴具有基础设置的全部权限 ⑵具有总账的全部权限 出纳（陈平） 负责现金、银行存款的管理工作及相关查询、打印、登记工作 二、基础信息资料 （一）公用信息 科目设置参照后页期初数据 部门设置： 01 经理办 02 信息部 03 综合管理部 04 财务部 职员档案： 财务部：01考试者本人（账套主管） 02 李红（会计） 03 陈平（出纳） 经理办：04 柳琴 05 潘英 信息部：06 王东 07 殷力 综合管理部：08 张红 09 李唐 凭证类别： 记账凭证 结算方式： 1—现金 2—现金支票(票据管理标志) 3—转帐支票(票据管理标志) 4—电汇 5—其他 6、客户分类：01—黑龙江省 02—吉林省 03—辽宁省 客户档案：01类 01001 北大荒麦业 01002 富锦制粉厂 02类 02002 吉林电器销售公司 02002 大海销售公司 7、供应商档案：无分类 001 贵州杨梅公司 002 四川新生公司 2007年1月1日科目设置及余额如下： 科目编码 科目名称 计量单位 方向 辅助核算 余额 1001 现金 借 500 1002 银行存款 借 1000000 100201 建行存款 借 900000 100202 工行存款 借 100000 1101 短期投资 借 77000 1131 应收账款 借 客户往来 30000 1191 其他应收款 借 500 119101 应收单位款 借 客户往来 119101 应收个人款 借 个人往来 500 1231 低值易耗品 借 50000 1241 库存商品 借 20000 件 数量核算 10 1301 待摊费用 借 20000 1501 固定资产 借 1358000 1502 累计折旧 贷 400000 1506 在建工程 借 400000 2101 短期借款 贷 1000000 2121 应付账款 贷 供应商往来 30000 2151 应付工资 贷 250000 2153 应付福利费 贷 200000 2171 应交税金 贷 217101 应交增值税 贷 进项税额 贷 销项税额 贷 2172 其他应交款 贷 3101 股本 贷 600000 3121 盈余公积 贷 200000 3131 本年利润 贷 276000 3141 利润分配 贷 5101 主营业务收入 借 5401 主营业务成本 借 5502 营业费用 借 5402 主营业务税金及附加 借 5503 管理费用 借 550301 工资 借 部门核算 550302 折旧费 借 550303 办公费 借 部门核算 550304 差旅费 借 部门核算 550405 其他 借 个人往来 其他应收款——应收个人款：柳琴借款500元 客户往来 应收账款：北大荒麦业——20000 富锦制粉厂——10000 供应商往来 应付账款：贵州杨梅公司——30000 三、一月份发生以下业务： 提现金5000