财务月末操作管理流程008(修改).doc

流程 权责 说明 相关文件表单或考核点 库房 每月2号前完成各库房结帐.结账前检查当月到货的物资库房已全部办理完入库手续，当月出库物资已全部办理完出库手续—进行各库房结账。 会计1进行监控做到账实相符 会计1 每月3号前完成事业部用友软件购销存系统结账，结帐前完成 1、询证各事业部采购、销售、库房各环节工作内容已经全部完成； 2、检查各事业部用友软件中各模块的业务操作过程已经全部完成每月5号前完成金意系统应付款系统结帐，结账前完成 1）在系统中进行预付款与发票核销； 2） 核销以成都焊科研科技有限责任公司为供货商的点收—付款，使得该供货商在系统应付款台账总数据为零； 3） 当月的付款已在系统中全部录入完毕，检查当月已交税务验收发票是否全部点收完毕； 4） 以总账为准，进行核对—并调整（用付款单调整），使得金意系统与总账数据一致。 正确无误、数据一致相符 会计1 总部金意系统结账后导出： 从生产管理系统导出工时成本、材料成本核算明细； 从物资管理系统中导出当月外购材料消耗； 按工作令对外购及外协材料消耗进行汇总； 外购、外协应付款台帐； 外购、外协未点收明细帐； 用友购销存系统结账后导出：工作令材料消耗汇总表。 3号前完成工作令材料消耗明细汇总 会计2.3.4 月末分摊材料消耗前需对以下工作令内容进行清理核实： 各事业部与总公司及事业部之间材料、产成品领用的数量、金额及工作令内容是否一致正确。 工/量/刃具报废、项目零件发生报废/损坏/遗失等重新请购、废料领用是否已经过审批程序并按处理意见进行处置。 委托加工物资是否已按委托加工管理流程进行库房及账务处理。 销售环节卖出的请购、领用是否已收款货款并已通过财务发货审批程序。 获取相关原始单据进行核实并记录在案 会计2.3.4 生产成本进入总帐: 根据工作令材料消耗汇总表摊销原材料计入总账生产成本一填制记账凭证 正确无误 会计2.3.4 分摊相关费用: 1、按当月项目（完成）自制工时费用比例分摊制造费用、生产工人工资、福利费—填制凭证 2、按当月部门工资比例分摊工资、福利费—填制凭证 3、分摊长期费用、计提固定资产折旧—填制凭证 4、按当月销售开票填制收入凭证—根据收入工作令结转成本—填制凭证 5、事业部按材料消耗比例进行工资、福利、制造费用摊销并填制凭证 正确无误 会计2.3.4 资产盘点： 1.材料库（外购件）：总部每周一次抽查，每次抽盘材料个数不得少于50项，可按库房或不同库房进行抽查。月末库房结帐后2个工作日内进行库房抽盘。结果分析，异常现象报主管领导 2.成品库：核实库存报表数据准确性，抽盘或全盘实物，对盘点进行结果分析，异常现象报主管领导 3、固定资产年末对固定资产进行盘点—元月10日前固定资产盘点完成。结果分析，异常现象报主管领导 4、现金盘点：5号前完成，确保账实相符 5、根据主管领导处理意见进行跟踪检查 资产盘点执行《财务盘点管理流程》，核查账实相符性，确保正确无误 出纳 现金、银行对帐： 1、现金库存与总账现金一致，账实相符—每月5号完成 2、公司银行账与每个银行对账单核对--编制银行余额调节表，每月5号完成。完成各银行每月与企业对账。 按期完成，账实相符 部长 助理 相关报表： 1、财务报表： 分别编制焊研科技总部和事业部资产负债表、损益表、现金流量表，并按焊研科技和事业部合并编制公司总的资产负债表、损益表、现金流量表 编制以年初审计确认的余额为基础调整当月资产负债表、损益表、现金流量表 2、管理报表：报总经办 （1）运转情况表（月报）及分析报告（季报） （2）销售合同收款情况表 （3）现金流量表 （4）资金收支情况明细表 （5）编制合同到期应收款和发货应收款明细表 （6）编制合同项目收入成本明细表 （7）编制销售奖金核算表（季报） 除标明是季报的其余均为月报。均在次月的15日前报出 ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 库房结帐 分摊相关费用 相